Зачет НДС с авансов

[GLB1001]

Добрый день! Из-за ошибки в учете в прошлом году (вернули аванс покупателю, и поставили на 60 вместо 62) не был принят к вычету аванс по 76.АВ. Можно ли сформировать запись в книги продаж и принять к вычету эту сумму сейчас?

[Вес`на]

Сообщение от GLB1001

Можно ли сформировать запись в книги продаж и принять к вычету эту сумму сейчас?

вычет НДС с авансов на последующие периоды не переносится. Сдавайте уточненку

[Аланда]

Сообщение от GLB1001

Из-за ошибки в учете в прошлом году (вернули аванс покупателю

есть такое в НК ст.172

4. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 5 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

п.5 ст.171

5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).

Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.

[Вес`на]

Спасибо Аланда, т.е. если год ещё не прошел вычет учесть можно. Однако объяснений с налоговой, думаю не избежать

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

Однако объяснений с налоговой, думаю не избежать

ну,они объяснения сейчас и не по таким поводам требуют,а совсем по надуманным.Главное,самому четко понимать "имею я право или......." я считаю,что

Сообщение от Вес`на

если год ещё не прошел вычет учесть можно

а что думают в НИ,можно узнать только на основании реального опыта такого применения вычета

[Вес`на]

Сообщение от Аланда что думают в НИ,можно узнать только на основании реального опыта такого применения вычета эт точно. Я пока так не рисковала