НДФЛ с аренды у физ.лица, когда начислять?

[Анастасия23]

Добрый день! Подскажите кто знает)
Снимаем офис у физ.лица. Договорились что задержим арендную плату на три месяца. Когда мне начислять НДФЛ по нему? Сейчас или тогда, когда фактически оплата будет?

[Среда]

В момент выплаты денег.

[Анастасия23]

Сообщение от Среда

В момент выплаты денег.

А я разве не должна сумму исчисленного налога показать в 6-НДФЛ за эти три месяца? аренда офиса же была, просто не было оплаты.

[Анастасия23]

Меня смущает раздел 2 в 6-ндфл, там где нужно прописать дату фактического получения дохода, разве там не должны стоять даты на последний день месяца, когда подписываются акты?

[Среда]

Нет.
НДФЛ с аренды Вы удерживаете в момент выплаты.

Сообщение от Анастасия23

там где нужно прописать дату фактического получения дохода

это и будет дата выплаты.

[Вес`на]

Сообщение от Анастасия23

разве там не должны стоять даты на последний день месяца, когда подписываются акты?

а когда вы опплачивали аренду вы тоже дату ставили последнее число месяца невзирая на фактическую дату выплаты дохода?

[Анастасия23]

Сообщение от Вес`на

а когда вы опплачивали аренду вы тоже дату ставили последнее число месяца невзирая на фактическую дату выплаты дохода?

Пока еще не выплачивала ему ничего, договор с 1 августа. Это не правильно?

[Анастасия23]

Удерживать - это понятно, а исчислить какой датой я должна?

[Вес`на]

Сообщение от Анастасия23

а исчислить какой датой я должна?

вам уже ответили

Сообщение от Среда

В момент выплаты денег.

[Анастасия23]

Сообщение от Вес`на

вам уже ответили

Я не понимаю

У меня в 6-ндвл есть:

1. строка 020(сумма начисленного налога) где я должна указать его сумму, независимо оплатила я ее или нет.

2. строка 040 (сумма исчисленного налога) где я должна указать его исчисленный ндфл.

3. строка 070(сумма удержанного налога) тут я его сумму НДФЛ не пишу т к фактически доход еще не был получен.

Правильно же?

[Вес`на]

Сообщение от Анастасия23

Пока еще не выплачивала ему ничего, договор с 1 августа

понятно.

Сообщение от Анастасия23

Это не правильно?

почему? Вы ведь

Сообщение от Анастасия23

Договорились

[Анастасия23]

Сообщение от Вес`на

почему? Вы ведь договорились

Я имею ввиду дату фактического получения дохода указывать последним днем месяца. Но я уже догнала, что да, там нужно указывать число, когда я ему выплачу. А вот что делать с разделом 1 и строчками 020 040 и 070? Это мой самый главный вопрос. Показывать его суммы в строчках 020 и 040 в 6-ндфл за 9-ть месяцев?

[Среда]

Сообщение от Анастасия23

Правильно же?

это правильно относительно зарплаты.
Относительно аренды - не правильно.
Доход и налог начисляются в день выплаты аренды. Вот в том периоде и будет отражаться. Акты ни при чём.

[Вес`на]

Сообщение от Анастасия23

что делать с разделом 1 и строчками 020 040 и 070? Это мой самый главный вопрос.

в первом разделе арендные суммы появятся одновременно со вторым. Тогда, когда будет фактическая выплата

[Анастасия23]

Спасибо! Разобралась))
В подтверждении ваших слов вот что нашла в НК:
п. 3 ст. 226 Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

[Анастасия23]

А платить за него можно со всеми сотрудниками в одной платежке или отдельно платежку на него делать?

[Вес`на]

Сообщение от Анастасия23

А платить за него можно со всеми сотрудниками в одной платежке или отдельно платежку на него делать?

лучше отдельно платить, особенно если не сотрудник