Стандартный налоговый вычет на детей

[Анна Блинова]

Добрый день! Коллеги, ваше мнение?!
Сотрудница воспитывает дочь (19 лет) одна, оплачивает обучение, написала заявление о предоставлении налогового вычета в двойном размере. Вычет предоставляется. В конце июля 2017 года ее дочь вступила в брак, следовательно вычет мы предоставить уже не имеем права. Вопрос: как поступить в данном случае с НДФЛ, который был удержан и уплачен не в полном объеме? Стоит ли делать перерасчет, или отменить вычет с октября 2017 г., когда сотрудница сообщила о замужестве дочери?

[MarinaAnna]

Анна Блинова,

Мнение налоговиков Очень странным утверждение финансистов является в ситуации, когда налоговая служба уже давно разъяснила всем своим нижестоящим структурам, что стандартные вычеты на ребенка предоставляются независимо от наличия у него самостоятельных источников дохода и совместного проживания с родителями (письмо МНС России от 30 января 2004 г. № ЧД-6-27/100). Поэтому явно неоправданным будет выглядеть предоставление вычета родителю учащегося, когда последний еще где-то трудится и имеет источники дохода, и отказ в таковом, например, родителю неработающего учащегося только потому, что последний женился или вышел замуж.

[QUOTE]Дело в том, что стандартный налоговый вычет предоставляют на основании заявления и документов, подтверждающих право на вычет (п. 3 ст. 218 Налогового кодекса РФ). В качестве таковых для вычета на ребенка налогоплательщик должен принести свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения о том, что ребенок является студентом (письмо Минфина России от 10 февраля 2012 г. № 03-04-05/8–166). Запрашивать для проверки обоснованности предоставления вычета иные документы у работника налоговый агент не имеет права. А работник даже в случае такого запроса не обязан их представлять.
[/QUOTE

Кроме того, чтобы ссылаться на сам факт нахождения ребенка в браке, для обоснования отказа его родителям в стандартном вычете налоговому органу нужно документально доказать данный факт. Для этого нужно по всем лицам, получающим такие вычеты, направлять официальные запросы в загсы. Вряд ли налоговая служба сочтет возможным и экономически обоснованным осуществлять такие запросы в массовом порядке. Не говоря уже о правомерности самих запросов и достаточности информации у налоговиков о лицах, в отношении которых такой запрос осуществляется (напомним, что в качестве данных на ребенка в их распоряжении будет иметься только свидетельство о его рождении, а не паспортные данные).

Действительно, работник ведь не обязан сообщать в бухгалтерию или в кадры, что ребенок вышел замуж или женился, сегодня женился, завтра развелся .

Вот то что предоставляется двойной вычет, это да, нужно предоставить документы, что она является матерью одиночкой, то что вычет предоставляется после 18 лет, это да, должна быть справка из учебного учреждения, что ребенок учится на очном, а обо всем остальном нет обязанности сообщать и подтверждать.

[Анна Блинова]

MarinaAnna, спасибо за разъяснение! Думаю будем и дальше предоставлять вычет)

[MarinaAnna]

Сообщение от Анна Блинова

когда сотрудница сообщила о замужестве дочери?

Она ведь могла об этом и не сообщать, а если и сообщила, то наверное в приватной беседе ?
Давайте еще послушаем, кого-нибудь, может быть еще кто-то в теме что-нибудь напишет.

[Вес`на]

Сообщение от Анна Блинова

Думаю будем и дальше предоставлять вычет)

это в честь чего? Вышла замуж - всё, вычет у мамы до свидания

[Вес`на]

Сообщение от Анна Блинова

Вопрос: как поступить в данном случае с НДФЛ, который был удержан и уплачен не в полном объеме?

пересчитать и доудержать. И не с октября, а с июля. Это в октябре вам стало известно, а вычет пересчитывается с того момента когда на него утеряно право

[Lem@n]

Просто уточнить. Вычеты прекращаются со следующего месяца, после вступления в брак.

[Зануда отмороженный]

Сообщение от SHOK_Alenka

Просто уточнить. Вычеты прекращаются со следующего месяца, после вступления в брак.

откуда работодатель узнает о вступлении в брак? ну у дам фамилиЁ меняется... и то не всегда...

[Lem@n]

Сообщение от Добрый зануда

откуда работодатель узнает о вступлении в брак? ну у дам фамилиЁ меняется... и то не всегда...

Вот прикопались с Архимедом! Я просто уточнила сообщение Весны

Сообщение от Вес`на

пересчитать и доудержать. И не с октября, а с июля. Это в октябре вам стало известно, а вычет пересчитывается с того момента когда на него утеряно право

[Вес`на]

Вдогонку вам

Вопрос: О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка после его вступления в брак.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 31 марта 2014 г. N 03-04-06/14217

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики <...> по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса РФ (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.
Поскольку после вступления ребенка в брак он перестает находиться на обеспечении родителя, то предоставление стандартного налогового вычета налогоплательщику на ребенка не производится.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
А.С.КИЗИМОВ
31.03.2014

[Среда]

Сообщение от Вес`на Поскольку после вступления ребенка в брак он перестает находиться на обеспечении родителя, то предоставление стандартного налогового вычета налогоплательщику на ребенка не производится. Вот интересно, это они как установили? А может после вступления в брак на попечении у родителя стали находиться уже оба "ребёнка"...

[Вес`на]

На это есть Семейный Кодекс.

Сообщение от Среда А может после вступления в брак на попечении у родителя стали находиться уже оба "ребёнка". может и бобыль-пенсионер на обеспечении у родителей находиться. Дальше что?

[Arhimed.]

а теперь вопрос
вот работает у меня мамочка, у которой ребёнок 18-22 лет учащийся, справка о том что он учится есть. А больше мне ничего не рассказывают
Вычет я предоставляю

А как мне узнать ... девственник он/она или ...

я открою гарем на четыреста мест,
Будут пальмы, фонтаны, павлины.

??

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

а теперь вопрос

мы как-то обсуждали это с Занудычем. Но в привязке с обучением. Справка есть, а ре давно выперли из ВУЗа)))

[Анна Блинова]

Сообщение от MarinaAnna

Она ведь могла об этом и не сообщать, а если и сообщила, то наверное в приватной беседе ?

и действительно так, узнали совершенно случайно. Она ведь может и не принести свидетельство о браке, зачем ей деньги терять... а без документа это все слова и нет основания для отмены вычета

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

Справка есть, а ре давно выперли из ВУЗа)))

по закону вычет предоставляется до конца того календарного года когда учился или исполнилось 22 года
справки я в начале года каждый год прошу, о том что он стьюдент
так что с этим вопросом - вопрос нет и всё нормально

вопрос возникает как мне узнать с кем он спит?

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Arhimed.

по закону вычет предоставляется до конца того календарного года когда учился или исполнилось 22 года
справки я в начале года каждый год прошу, о том что он стьюдент
так что с этим вопросом - вопрос нет и всё нормально

вопрос возникает как мне узнать с кем он спит?

по поводу учебы не уверен... лень искать... но кажысь там формулировка - пока учится... т.е. я прошу 2 справки... сдал зимнюю сессию - до 31 августа... сдал летнюю - до 31 декабря...
прав я или нет - нинаю... но я так делаю...

факт спанья одному или в компании ни как не влияет на вычет... по крайней мере первые 9 месяцев...

[Arhimed.]

Сообщение от SHOK_Alenka

Просто уточнить.

просто на дороге?
или как?
а если сегодня сказали что женился, а через месяц говорит, что разошлись
то возобновлять вычет или как?
и сколько месяцев перерыв быть должен?

а мамы/папы всегда сразу узнают, что их ненаглядный(ая) уже с бабой(мужиком) живёт
причём уже давно и не с первой(ым)

Сообщение от Анна Блинова

Она ведь может и не принести свидетельство о браке, зачем ей деньги терять...

а ведь она может и действительно и сама не знать!

[Lem@n]

Сообщение от Arhimed.

а ведь она может и действительно и сама не знать!

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

по закону вычет предоставляется до конца того календарного года когда учился или исполнилось 22 года

окстись, не 22 а 24 года и не до конца. Налогоплательщик утрачивает право на получение стандартного налогового вычета, установленного пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, с месяца, следующего за месяцем, в котором окончено обучение. Аналогичный вывод содержится в Письме Минфина России от 12.10.2010 N 03-04-05/7-617.

Сообщение от Анна Блинова

узнали совершенно случайно.

незнание не осовобождает от ответственности по ст.123 НК РФ