Форум: лизинг Форум Главбух

НастяНН · 20.11.2017, 14:40

Добрый день.
В конце сентября оплатили аван. платеж по лизингу, о.с на балансе у нас.
Лизинговая компания выставляет нам сф и акты каждый месяц.. как мне правильно восстанавливать ндс? тк одна знакомая говорит эту сумму разделить на 12 мес (срок лизинга) и равными частями .. а другая не согласна..
я вообще с этим столкнулась впервые...
спасибо.
здесь тему по лизингу нашла.. читала.. но ответа именно по аван. платежу не нашла.
спс за ранее

glad · 20.11.2017, 15:00

Проводки по дог. лизинга на балансе лизингополучателя:
Дт 08.4 К-т 76.07.1 (сумма лизинговых платежей по дог.лизинга без ндс)
Дт 19.1 К-т 76.07.1 (ндс по дог. лизинга)
Д-т 01 К-т 08.4

Д-т 76.07.1 К-т 76.07.2 (начислен лизинговый платёж ежемесячный)
Д-т 68.2 К-т 19.1 (счет фактура на ежемес.лизинговый платёж)

Д-т 76.07.2 К-т 51 оплачен лизинговый платёж

glad · 20.11.2017, 15:04

Цитата:

Сообщение от НастяНН

В конце сентября оплатили аван. платеж по лизингу,

на авансовый платёж можете принять сч-ф на аванс -порядок всё тот-же.

Цитата:

Лизинговая компания выставляет нам сф и акты каждый месяц.. как мне правильно восстанавливать ндс?

по сч-ф НДС идёт к вычету

Цитата:

тк одна знакомая говорит эту сумму разделить на 12 мес (срок лизинга) и равными частями ..

не понятно.. есть сч-ф -есть НДС к вычету. сч-ф вам дают ежемесячно -по ней и зачитываете со счёта 19 в ДТ 68 сумму ндс. на счёте 19й остаётся остаток.

Цитата:

. но ответа именно по аван. платежу не нашла.
спс за ранее

авансовый платёж так-же как и с другими поставщиками.. что-то мне подсказывает, что не про авансовый платёж вопрос.

dim3740 · 22.03.2018, 07:48

В договоре лизинга (на балансе лизингополучателя) ничего не сказано про коэф ускорения амортизации. Это право Лполучателя или оно должно все же согласовываться с ЛДателем? Спасибо.

Entry · 22.03.2018, 09:19

dim3740, почему надо НУ согласовывать с лизингодателем?
На учет в НУ ставите по затратам лизингодателя, он справку дает. Дальше уже это ваша вотчина и БУ и НУ.

Entry · 22.03.2018, 09:29

Когда-то очень давно писали на заре лизинга, когда сам лизингодатель применял и так передавал. А вот если уже лизингополучатель хочет применять и у него на балансе объект, как сейчас надо узнать.
Можно доп соглашение к договору сделать в любом случае для подстраховки.

Entry · 22.03.2018, 09:33

Была такая статья в законе о лизинге "Статья 31. Право сторон договора лизинга применять механизм ускоренной амортизации предмета лизинга". Но ее же истребили в 2014г.
Поэтому тут вопрос, надо ли озадачиваться этим по договору.
Лучше смотрите имеете ли право в принципе на ускоренную амортизацию по этому объекту.

Entry · 22.03.2018, 09:38

Вообще в НК РФ сейчас тоже есть про договор.

Entry · 22.03.2018, 09:41

Но как я понимаю, смысл там теперь в том, что на балансе у вас по условиям договора, а не что согласовать надо в договоре этот коэффициент.

Вес`на · 23.03.2018, 12:21

Цитата:

Сообщение от dim3740

В договоре лизинга (на балансе лизингополучателя) ничего не сказано про коэф ускорения амортизации. Это право Лполучателя или оно должно все же согласовываться с ЛДателем?

не должно, но

Цитата:

• если имущество относится к четвертой - десятой амортизационным группам в соответствии с Классификацией ОС, действовавшей на момент его ввода в эксплуатацию, то можно начислять ускоренную амортизацию с повышающим коэффициентом до 3 включительно (Письма Минфина от 11.01.2017 N 03-03-06/1/356, от 08.11.2016 N 03-03-РЗ/65124). Применение такого коэффициента надо предусмотреть в учетной политике.

АлександрЕ · 11.05.2018, 09:47

Добрый день!

Интересует, есть ли экономическая выгода(ы) от учета ОС на балансе у лизингополучателя или лизингодателя, или эконом. эфекта нет?

АлександрЕ · 11.05.2018, 09:51

Еще: организация на ОСНО, налог на имущество по условиям договора все равно платить лизингополучателю, аванс на 3 месяца разбит...больше конкретики особо и нет.

grbuh · 11.05.2018, 09:59

Цитата:

Сообщение от АлександрЕ

Добрый день!

Интересует, есть ли экономическая выгода(ы) от учета ОС на балансе у лизингополучателя или лизингодателя, или эконом. эфекта нет?

Экономия на налоге на имущество. Если у вас имущества на балансе нет, вы налог не платите (не углубляясь в вопросы "движимый-не движимый").

Участники лизинговой операции могут применять механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не более 3.

АлександрЕ · 11.05.2018, 10:11

Цитата:

Сообщение от grbuh

Экономия на налоге на имущество. Если у вас имущества на балансе нет, вы налог не платите (не углубляясь в вопросы "движимый-не движимый").

Участники лизинговой операции могут применять механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не более 3.

Спасибо!

Условия по оплате Налога на имущества указаны в договоре и однозначно оплачиваются лизингополучателем.
Коэфф.ускорения не может применяется виду не соотв.утв. учетной политики.
И все же меня интересует наличие по количественному денежному потоку и экономическим рискам(эффекту) за счет разниц НУ И БУ или возмещения НДС или изм.налогооблагаемой базы??? Есть ли таковы?

АлександрЕ · 11.05.2018, 10:15

Цитата:

Сообщение от АлександрЕ

Спасибо!

Условия по оплате Налога на имущества указаны в договоре и однозначно оплачиваются лизингополучателем.
Коэфф.ускорения не может применяется виду не соотв.утв. учетной политики.
И все же меня интересует наличие по количественному денежному потоку и экономическим рискам(эффекту) за счет разниц НУ И БУ или возмещения НДС или изм.налогооблагаемой базы??? Есть ли таковы?

Так как условия договора достаточно растянуты во времени, то можно предположить возникновение различий и разниц в зависимости от балансодержателя. Я рассматриваю себя со стороны Лизингополучателя

dim3740 · 24.03.2018, 16:02

Entry, да, это впервые. Опыт лизинга был, но на балансе ЛДателя. Группа 7-10 - авто с дизельным двигателем. 36 мес. Очень-очень НЕ хочется заморачиваться с расхождением БУ и НУ. Если подогнать К ускоренной, чтобы с 7 лет сделать 36 мес - это спасет "турецкого поданного"

? Кто-то в Инете советует возмещать НДС по ихним СФ, а расходы делать в БУ = НУ = амортизации с 7 лет+1 день. Пусть не верно, но якобы риски небольшие. Что думаете?

Entry · 24.03.2018, 17:40

dim3740, БУ и НУ по лизингу никогда не сойдется.
Там две разные категории идут в расходы и по разным правилам они считаются.

Entry · 24.03.2018, 17:50

БУ - стоимость по правилам БУ и расход амортизация со стоимости ОС в БУ.
НУ - стоимость по справке от лизингодателя. Сколько он потратил на этот объект. Сумма всегда меньше, чем по БУ получается.
В расходы лизинговый платеж минус амортизация со стоимости ОС в НУ.
Поэтому коэффициент, возможно, увеличит расход в НУ, но при этом усложнит в разы учет. И как любую льготу будете всегда пояснять и объяснять.

Entry · 24.03.2018, 17:52

Лизинг на балансе лизингополучателя автоматизирован в 3.0 нормально.
Если все данные корректно внести при постановке на учет, то дальше все ок.

dim3740 · 26.03.2018, 06:13

Цитата:

Сообщение от Entry

Лизинг на балансе лизингополучателя автоматизирован в 3.0 нормально.
Если все данные корректно внести при постановке на учет, то дальше все ок.

Очень признателен за сообщения! Что значит "автоматизирован"? Т.е. а) включить ПБУ18 в УП и все проводки корректны или б) ПБУ нет, но 1С сделает разные суммы по БУ и НУ, и я их увижу и в анализе налога на прибыль и в декларации, но счета 09,77 и т.п. не будут использоваться.

20.11.2017, 14:40	#1
НастяНН статус: главный бухгалтер Регистрация: 08.08.2012 Сообщений: 1,257 Спасибо: 55	лизинг Добрый день. В конце сентября оплатили аван. платеж по лизингу, о.с на балансе у нас. Лизинговая компания выставляет нам сф и акты каждый месяц.. как мне правильно восстанавливать ндс? тк одна знакомая говорит эту сумму разделить на 12 мес (срок лизинга) и равными частями .. а другая не согласна.. я вообще с этим столкнулась впервые... спасибо. здесь тему по лизингу нашла.. читала.. но ответа именно по аван. платежу не нашла. спс за ранее __________________ Как надоело слышать: "Ты сильная, ты справишься".... Я слабая! Я на шею хочу..

20.11.2017, 15:00	#2
glad статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 15.05.2007 Адрес: Московская область Сообщений: 8,661 Спасибо: 184	Re: лизинг Проводки по дог. лизинга на балансе лизингополучателя: Дт 08.4 К-т 76.07.1 (сумма лизинговых платежей по дог.лизинга без ндс) Дт 19.1 К-т 76.07.1 (ндс по дог. лизинга) Д-т 01 К-т 08.4 Д-т 76.07.1 К-т 76.07.2 (начислен лизинговый платёж ежемесячный) Д-т 68.2 К-т 19.1 (счет фактура на ежемес.лизинговый платёж) Д-т 76.07.2 К-т 51 оплачен лизинговый платёж

22.03.2018, 07:48	#4
dim3740 статус: главный бухгалтер Регистрация: 19.12.2008 Сообщений: 700 Спасибо: 34	Re: лизинг В договоре лизинга (на балансе лизингополучателя) ничего не сказано про коэф ускорения амортизации. Это право Лполучателя или оно должно все же согласовываться с ЛДателем? Спасибо. __________________ Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял....

22.03.2018, 09:19	#5
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: лизинг dim3740, почему надо НУ согласовывать с лизингодателем? На учет в НУ ставите по затратам лизингодателя, он справку дает. Дальше уже это ваша вотчина и БУ и НУ.

22.03.2018, 09:29	#6
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: лизинг Когда-то очень давно писали на заре лизинга, когда сам лизингодатель применял и так передавал. А вот если уже лизингополучатель хочет применять и у него на балансе объект, как сейчас надо узнать. Можно доп соглашение к договору сделать в любом случае для подстраховки.

22.03.2018, 09:33	#7
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: лизинг Была такая статья в законе о лизинге "Статья 31. Право сторон договора лизинга применять механизм ускоренной амортизации предмета лизинга". Но ее же истребили в 2014г. Поэтому тут вопрос, надо ли озадачиваться этим по договору. Лучше смотрите имеете ли право в принципе на ускоренную амортизацию по этому объекту.

22.03.2018, 09:38	#8
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: лизинг Вообще в НК РФ сейчас тоже есть про договор.

22.03.2018, 09:41	#9
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: лизинг Но как я понимаю, смысл там теперь в том, что на балансе у вас по условиям договора, а не что согласовать надо в договоре этот коэффициент.

11.05.2018, 09:47	#11
АлександрЕ статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 11.05.2018 Сообщений: 11 Спасибо: 0	Re: лизинг Добрый день! Интересует, есть ли экономическая выгода(ы) от учета ОС на балансе у лизингополучателя или лизингодателя, или эконом. эфекта нет?

11.05.2018, 09:51	#12
АлександрЕ статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 11.05.2018 Сообщений: 11 Спасибо: 0	Re: лизинг Еще: организация на ОСНО, налог на имущество по условиям договора все равно платить лизингополучателю, аванс на 3 месяца разбит...больше конкретики особо и нет.

24.03.2018, 16:02	#16
dim3740 статус: главный бухгалтер Регистрация: 19.12.2008 Сообщений: 700 Спасибо: 34	Re: лизинг Entry, да, это впервые. Опыт лизинга был, но на балансе ЛДателя. Группа 7-10 - авто с дизельным двигателем. 36 мес. Очень-очень НЕ хочется заморачиваться с расхождением БУ и НУ. Если подогнать К ускоренной, чтобы с 7 лет сделать 36 мес - это спасет "турецкого поданного"? Кто-то в Инете советует возмещать НДС по ихним СФ, а расходы делать в БУ = НУ = амортизации с 7 лет+1 день. Пусть не верно, но якобы риски небольшие. Что думаете? __________________ Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял....

24.03.2018, 17:40	#17
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: лизинг dim3740, БУ и НУ по лизингу никогда не сойдется. Там две разные категории идут в расходы и по разным правилам они считаются.

24.03.2018, 17:50	#18
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: лизинг БУ - стоимость по правилам БУ и расход амортизация со стоимости ОС в БУ. НУ - стоимость по справке от лизингодателя. Сколько он потратил на этот объект. Сумма всегда меньше, чем по БУ получается. В расходы лизинговый платеж минус амортизация со стоимости ОС в НУ. Поэтому коэффициент, возможно, увеличит расход в НУ, но при этом усложнит в разы учет. И как любую льготу будете всегда пояснять и объяснять.

24.03.2018, 17:52	#19
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: лизинг Лизинг на балансе лизингополучателя автоматизирован в 3.0 нормально. Если все данные корректно внести при постановке на учет, то дальше все ок.