Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
21.08.2018, 08:00 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 21.08.2018
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
Бухгалтерские проводки в НКО
Добрый день.
Коллеги, ситуация следующая: 1. Организация НКО на УСН. Существует за счет субсидий. 2. Есть коммерческая деятельность (осуществляется для достижения уставных целей, продажа билетов и сувенирной продукции). 3. За счет субсидий осуществляются оплаты поставщикам услуг (в рамках уставной деятельности). 4. При оплате услуг поставщикам соответственно формируются следующие проводки: 60-51 20-60 Проводки по 86 счету опускаю. 5. Далее, в следующем налоговом периоде, поступают корректировочные документы от поставщика (например, услуга была оказана не в полном объеме). В настоящее время корректировка поступлений формирует следующие проводки: 60-91.01 так как корректировка к поступлению прошлого периода А в случае если была создана корректировка поступления и к ней создана еще одна корректировка, то проводки формируются следующие: 90.02-60. В связи с этим вопрос: корректна ли в данном случае проводка 90.02-60? Денежные средства были истрачены из субсидий, т.е. расхода не возникает налогооблагаемого, а при корректировке встает счет 90.02, который организация использует для отражения затрат от коммерческой деятельности. |
|
|