Налог на прибыль с учетом убытка

[Бухгалтер2013]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как отразить на 68 счете налог на прибыль к уплате с учетом убытка прошлого года? по итогам 2014 года убыток 100 тыс, за 1 полугодие прибыль. Налоговая база 300 тыс - 100 тыс убыток = 200 тыс*20% = 40 тыс. Какие будут проводки по учету убытка для расчета налога к уплате?? заранее всем спасибо.

[Entry]

Бухгалтер2013, здравствуйте, у вас убыток в НУ должен числиться на счете 97.
Оттуда он и списывется. Счет 68 в этом случае не задействован.
Налог начисляется в обычном порядке 99-68.
Если ПБУ 18 применяете, то будут еще проводки по счету 09.

[Бухгалтер2013]

Спасибо, разобрались. А как в 1с 8 отразить зачет убытка в налоговом учете? Открываю анализ налога на прибыль НУ и БУ. Разница на 20% с суммы убытка прошлого года. В бух учете все правильно отражается, а в Ну налог стоит без учета убытка прошлого года. Спасибо

[Entry]

Бухгалтер2013, пожалуйста! В БУ у вас убыток был в прошлом году и по проводкам все ушло на 84. В НУ вы этот убыток по итогам года вешаете на 97 т.к он будет уменьшать расходы в будущем. Потом через Закрытие месяца списывается 97 счет на 99 в НУ по тем правилам, что вы зафиксировали для 97 счета.
Не совсем понятно, что у вас в БУ правильно и что в НУ неверно.
В НУ у вас расходов больше и налог меньше, чем налог по БУ. Опять же, если есть есть ПБУ 18/02, то это регулируется через временные разницы и через счет 09.