не уплаченный ндфл

[lusuylinda]

Налоговая прислала уведомление о том, что необходимо написать подробное объяснение причин расхождения сумм исчисленного и уплаченного НДФЛ за 2014 г. с приложением реестра уплаченных платежей.

Подали справки по НДФЛ за 2014 и 2013 - колонки начислено и уплачено по всем физ. лицам равны.

Но сейчас смотрю, оказывается предыдущий бухгалтер переплатил в 2013 году НДФЛ на сумму 2000 руб. А в 2014 г. не доплатил на эту же сумму.

Как быть? уточненки подавать? и что писать в объяснениях?и в каком виде прикладывать реестр платежей? выгружать все платежки?

спасибо за ответ.

[ЮлТэ]

уточненки подавать?

Подать «уточненку» можно в любое время. Номер ее будет таким же, как у первоначальной справки, а вот дата новая, текущая.Причины изменения показателей советуем перечислить в сопроводительном письме к уточненной справке.

Подробнее: http://www.glavbukh.ru/art/20050#ixzz3sO7S9maZ

и в каком виде прикладывать реестр платежей? выгружать все платежки?

Думается, что в произвольном виде нарисовать табличку, например, где перечислить все платежки за треб.период.

[lusuylinda]

Сообщение от ЮлТэ

Подать «уточненку» можно в любое время. Номер ее будет таким же, как у первоначальной справки, а вот дата новая, текущая.Причины изменения показателей советуем перечислить в сопроводительном письме к уточненной справке.

Подробнее: http://www.glavbukh.ru/art/20050#ixzz3sO7S9maZ


Думается, что в произвольном виде нарисовать табличку, например, где перечислить все платежки за треб.период.

а уточненку подавать и за 2013 и 2014?

[Аланда]

Сообщение от lusuylinda

бухгалтер переплатил в 2013 году НДФЛ на сумму 2000 руб. А в 2014 г. не доплатил на эту же сумму.

Переплата НДФЛ в бюджет ,насколько мне известно,трактуется налоговыми органами как уплата НДФЛ из средств налогового агента,что запрещено налоговым кодексом.Кроме того,зачет излишне уплаченного НДФЛ в бюджет может быть произведен только по заявлению налогового агента,поэтому,как я понимаю,ваша организация не имела права самостоятельно зачитывать переплаченный в 2013 году НДФЛ при уплате в 2014 году,а следовало обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о зачете,но до получения извещения о зачете платить НДФЛ в бюджет полностью.

Сообщение от lusuylinda

уточненку подавать и за 2013 и 2014?

какие именно уточненки вы собираетесь подавать? у вас все правильно указано

Сообщение от lusuylinda

колонки начислено и уплачено по всем физ. лицам равны

Расхождение идет именно в перечислениях в бюджет,которое и нужно урегулировать .ИМХО

[lusuylinda]

Сообщение от Аланда

.

какие именно уточненки вы собираетесь подавать? у вас все правильно указано

колонки удержано и уплачено равны по всем работникам, а по данным 2014 г. перечислено меньше. если подавать уточненку, то может указать что для одного работника меньше уплачено на сумму 2000 руб. ндфл

а разве переплату по ндфл можно зачесть в счет другого налогового периода?

[Вес`на]

Сообщение от lusuylinda

колонки удержано и уплачено равны по всем работникам, а по данным 2014 г. перечислено меньше.

доперечислить НДФЛ и написать заявление на возврат излишне уплаченной за 2013г

Сообщение от lusuylinda

а разве переплату по ндфл можно зачесть в счет другого налогового периода?

нельзя

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от lusuylinda

Налоговая прислала уведомление о том, что необходимо написать подробное объяснение причин расхождения сумм исчисленного и уплаченного НДФЛ за 2014 г. с приложением реестра уплаченных платежей.

Подали справки по НДФЛ за 2014 и 2013 - колонки начислено и уплачено по всем физ. лицам равны.

Но сейчас смотрю, оказывается предыдущий бухгалтер переплатил в 2013 году НДФЛ на сумму 2000 руб. А в 2014 г. не доплатил на эту же сумму.

Как быть? уточненки подавать? и что писать в объяснениях?и в каком виде прикладывать реестр платежей? выгружать все платежки?

спасибо за ответ.

Подать уточненный расчет, только в случае если отчет не правильный,а если все сходится - объяснить письмом

[lusuylinda]

Сообщение от Вес`на

доперечислить НДФЛ

заплатить сейчас за 2014 г.? а в платежном поручении в налоговом периоде указать 2014 г.?

[lusuylinda]

Сообщение от Вес`на

доперечислить НДФЛ и написать заявление на возврат излишне уплаченной за 2013г

нельзя

то есть я в ответе налоговой пишу, что мы не перечисли налог за 2014 г. на сумму 2000 руб. и прилагаю платежку сегодняшней датой, что задолженность оплачена?

и уточненку подавать не надо?

просто они в уведомлении не писали на какую сумму у меня расхождения. а просто написали, что они есть.

[Вес`на]

Сообщение от lusuylinda

а в платежном поручении в налоговом периоде указать 2014 г.?

да, недоплата у вас за 2014г. Но прежде чем требовать вернуть переплату с налоргами нужно свериться. Собственно в точно такой же ситуации мы писали

Сообщение от lusuylinda

объяснение причин расхождения сумм исчисленного и уплаченного НДФЛ за 2014 г. с приложением реестра уплаченных платежей.

и ездили на сверку.

[Вес`на]

Сообщение от lusuylinda

просто они в уведомлении не писали на какую сумму у меня расхождения. а просто написали, что они есть.

тем более нужно свериться

[Бухгалтерия на 5+]

Сообщение от lusuylinda

колонки удержано и уплачено равны по всем работникам, а по данным 2014 г. перечислено меньше. если подавать уточненку, то может указать что для одного работника меньше уплачено на сумму 2000 руб. ндфл

а разве переплату по ндфл можно зачесть в счет другого налогового периода?

Конечно можно зачесть,если у Вас переплата, это не значит что деньги пропали. Просто надо сверку сделать и разобраться. Сходите в ФНС, не поленитесь.

[Вес`на]

Сообщение от Бухгалтерия на 5+

Конечно можно зачесть,если у Вас переплата, это не значит что деньги пропали.

это значит, что у ТС висит недоимка по НДФЛ за 2014г. до тех пор, пока не произведена сверка, не написано заявление на зачет и не принято решение ФНС о зачете. К тому же неизвестно за счет чего образована переплата. Излишне удержана или ошиблись с суммой при оплате

Сумму НДФЛ, излишне удержанную с доходов физического лица, можно зачесть в счет будущих платежей по данному налогу (п. п. 1, 14 ст. 78 НК РФ).
Такой зачет проводится при наличии соответствующих заявлений от налогоплательщиков. В свою очередь, налоговый агент должен представить в инспекцию заявление о зачете переплаты (п. п. 4, 14 ст. 78 НК РФ).
Налоговый орган принимает решение о зачете или об отказе в зачете сумм налога в течение 10 рабочих дней с момента обращения налогового агента (п. 6 ст. 6.1, абз. 2 п. 4 ст. 78 НК РФ). О своем решении инспекция должна сообщить налоговому агенту в течение пяти рабочих дней после принятия решения (п. 6 ст. 6.1, п. 9 ст. 78 НК РФ). Способ передачи такого сообщения руководителю организации, физическому лицу, их представителям установлен в п. 9 ст. 78 НК РФ.
В случае положительного решения налоговый агент вправе зачесть излишне уплаченный НДФЛ в счет предстоящих платежей.