Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
31.08.2018, 15:09 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
|
Дебет 76 АВ в активе или пассиве?
Добрый день! прочитала что Д.76АВ НДС с авансов нужно отражать в пассиве баланса (кредиторская задолженность) за минусом. А в актив вообще не включать. Это идет из того, что полученные авансы от покупателей должны отражаться без НДС. Но дело в том, что сумма зависла на 76АВ - НДС не был в свое время принят к вычету, ввиду освобождения нашей фирмы от него:
1. Поступил аванс, начислен НДС Д76АВ К68 до освобождения 2. реализован товар - после освобождения. Следовательно в пассиве баланса аванс конкретно от этого покупателя уже не отражается, а сумма НДС не принятая к вычету так и висит. Уточните пожалуйста, верно ли я понимаю, что ее все равно в текущем балансе надо вычитать эту сумму из кредиторки в пассиве баланса, а в активе никак не отражать? |
31.08.2018, 15:20 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?
Здравствуйте! В Балансе вся кредиторка минус 76.АВ и не в разрезе покупателей, а скопом.
Не должны 76.АВ были списать в момент отгрузки или в переходный период? |
Сказали спасибо: | SenioritaBonita (31.08.2018) |
31.08.2018, 15:23 | #3 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?
Освобождены от НДС по какой норме, статье НК РФ?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
31.08.2018, 15:44 | #4 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
|
Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?
Была на тот момент 145ая статья. Сейчас УСН.
Цитата:
В момент отгрузки уже никак, т.к. отгрузка была уже после переходы. А по переходному периоду... не помню уже что, может и профукали, а может и так оно должно было быть. Ведь при переходе в НК РФ пишут про восстановление НДС, который вычли до этого, а уж когда касается дел, где фирма налог вычитает, сплошные пробелы. |
|
31.08.2018, 15:48 | #6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?
В момент отгрузки естественно, что не с 68 корреспонденция, а 91, например. Списать - это не равно вычет / начисление и в декларацию НДС. А правильно отразить хоз операцию и сделать верную проводку в учете.
|
31.08.2018, 16:06 | #7 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
|
Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?
Цитата:
Если на 91, то только из чистой прибыли? Я тогда решила по моему не трогать, т.к. вдруг мы бы с 145 статьи ушли в какой-то момент, и этот НДС можно было бы поставить к вычету в будущем. В течение трех лет с того момента такая возможность была бы. |
|
31.08.2018, 16:08 | #8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?
Что-то очень сомневаюсь . А уж при переходе на УСН так и подавно.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
31.08.2018, 16:10 | #9 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
|
Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?
|
31.08.2018, 17:51 | #10 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?
По поводу вычета и три года. Нет у нас переноса вычета по авансам. Только в том периоде, когда аванс зачли. К расходам в НУ эта сумма не относится. Поэтому должны были списать в момент реализации все-таки.
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|