В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал убыток

[Бухгалтерша]

Как я понимаю,
в НУ нет доходов - нет расходов
в БУ нет доходов - расходы есть и принимаются в расчет в тот момент, когда были совершены.

[Loewe]

добрый день!
извините, а что значит "сколько надо оставлять на незавершенке"?
это как понимать
или это когда котловой метод учета затрат?
или это метод "Без учета выручки"?

вот у меня затраты по объектам собираются и видно, когда работы закончены - списываются
не закончены - незавершенка

[Среда]

Сообщение от Loewe

когда работы закончены - списываются
не закончены - незавершенка

всё верно у вас

[BMK]

А вот скажите, умные люди.
Вот эта зарплата, что мы выплачивали в апреле за так называемые «нерабочие дни» вместе со взносами на нее - это же косвенные расходы?
Мы в апреле не работали, дохода никакого нет, а расходы есть. С теми расходами, которые всегда косвенные (зарплата АУП, аренда и тд и тп) - с ними все ясно, пойдут в общий котел косвенных расходов за квартал.
А НЕзаработанная, но начисленная и выплаченная зарплата производственного персонала - ее куда?

[Среда]

Сообщение от BMK

это же косвенные расходы?

вполне себе

Сообщение от BMK

ее куда?

нужны вам расходы - отправляйте в косвенные
а если не нужны, то я бы и на производственные отправила, чтоб в незавершенку. Не вижу проблемы.

[Вес`на]

Сообщение от BMK

А НЕзаработанная, но начисленная и выплаченная зарплата производственного персонала - ее куда?

а что у вас в УП? Установленный в п. 1 ст. 318 НК РФ перечень расходов, которые могут быть отнесены к прямым расходам, является примерным, а критерием отнесения расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг) к прямым или косвенным, является прямое указание на это в учетной политике налогоплательщика

[BMK]

Сообщение от Вес`на

а что у вас в УП? Установленный в п. 1 ст. 318 НК РФ перечень расходов, которые могут быть отнесены к прямым расходам, является примерным, а критерием отнесения расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг) к прямым или косвенным, является прямое указание на это в учетной политике налогоплательщика

Кто ж такое мог предвидеть чтобы его в УП отразить.
Это только наш президент такое придумать способен, чтобы не работать, никаких заказов не выполнять, продукцию не производить, а затраты на зарплату вынь да положь.
Вот теперь сиди и думай - можно ее в затраты периода или куда ее?

[Вес`на]

Сообщение от BMK

Кто ж такое мог предвидеть чтобы его в УП отразить

при чем тут такая ситуация? Отражайте так, как предписано отражать в УП. Либо вносите изменения в УП. Вы и без этой ситуации могли ЗП в косвенных учитывать, если так прописано в УП

[BMK]

Как это при чем?

Зарплата производственых рабочих - это по УП прямые расходы. Но прямые расходы не бывают сами по себе - они потому и прямые, что они расходы на производство чего-то. А если ничего не произведено, то на что это расходы? На производство какой продукции? Значит они не могут быть прямыми.
А косвенными они не могут быть потому что по УП - они прямые.
Незавершенка, на мой взгляд, тоже не вариант. Потому что никакой незавершенной продукции тоже нет.
Я думаю что ближе к квартальной отчетности народ начнет массово задаваться этим вопросом - как отражать эти расходы в декларации по прибыли.
Одна надежда, что Минфину кто-нибудь задаст этот вопрос и они разродятся разъяснениями.

[Вес`на]

Сообщение от BMK

А косвенными они не могут быть потому что по УП - они прямые.

...

Сообщение от Вес`на

вносите изменения в УП

[Среда]

Сообщение от BMK

На производство какой продукции?

текущей, которая застопорилась и будущей

Сообщение от BMK

Потому что никакой незавершенной продукции тоже нет.

так бывает? Вы прям в ноль всё произвели и ушли на изоляцию?

Сообщение от BMK

Я думаю что ближе к квартальной отчетности народ начнет массово задаваться этим вопросом

а я думаю, что не надо себе лишних проблем добавлять.
Более того, если отправите на косвенные, то ещё можно и убыток получить в декларации. Она Вам надо?

Сообщение от BMK

А если ничего не произведено, то на что это расходы?

а Куда Вы относите отпускные этих рабочих? Они ведь, будучи в отпуске, ничего не производят...

[Jivana]

Всем здравствуйте! Может кто-нибудь совет даст, ситуация следующая во 2 квартале 2020 деятельность не велась, выручки не было, зарплата не начислялась (два сотрудника всего взяли свой счет) из расходов только аренда, телефон, и услуги банка. В 1 квартале была прибыль небольшая. Как сейчас лучше сделать в декларации по прибыли показать или нет косвенные расходы? Спасибо всем.

[Entry]

Jivana, здравствуйте! Показать. Сейчас большинство с убытком. По полугодию это норма в 2020. Аналогично с возмещением НДС.

[АннаН]

Сообщение от Entry

Jivana, здравствуйте! Показать. Сейчас большинство с убытком. По полугодию это норма в 2020. Аналогично с возмещением НДС.

с ндс не соглашусь. Один контрагент подал на возмещение по итогам 1кв20. Так всю душу вытрясли не только из него, но и из его поставщиков. Не знаю в итоге возместили или нет, но нервы потрепали точно.
Поэтому я бы ндс не возмещала, ну есть же три года, пусть лежит ждет своего часа
С прибылью проще, хотя и тут стараюсь 0 показать, а не минус. Тем более по итогам полугодия, минус всегда можно по итогам года потом показать если ничего не изменится.

[Entry]

АннаН, весь крупняк практически подал Декларации с возмещением НДС за 1 кв. Такая ситуация сейчас. Установка - их принимать и не заворачивать. Если есть возможность отложить, полная уверенность в завтрашнем дне, что вычет не потеряется, то да. Но это уже каждый сам на свое усмотрение решает.

[glad]

Сообщение от Среда

Более того, если отправите на косвенные, то ещё можно и убыток получить в декларации.

у меня убыток лезет засчёт косвенных!

Она Вам надо?

не надо, но как в 1С 8.3 это всё отразить, пока не пойму. вручную со счета 26 на счёт 97 отнести? не восстановит-ли обратно прога?
ктонить сталкивался?

а в один из месяцев вообще нет 90 счета (выручки) и 26 завис

[glad]

Сообщение от Entry

Jivana, здравствуйте! Показать. Сейчас большинство с убытком. По полугодию это норма в 2020. Аналогично с возмещением НДС.

интересно, а по НДС будет камеральная? С предоставлением всех документов? Ктонить проходил такую?

у меня лезет НДС к возмещению, не много, но всёже.. думала отнести на следующий период! но вы меня обнадёжили!

[glad]

Будем думать,.. документы все в порядке...
Встречками и так всю душу вынимают регулярно)))