Проводки по УСН

[Альф]

Добрый день. Я начинающий бухгалтер. подскажите пожалуйста на счет проводок по УСН. какие суммы мне ставить в проводки?
1) По налоговой декларации
стр 201 -6%
стр 210-101500
стр 240-101500
стр 260-6090
стр 280-3045
стр 060-3045
Начислено ОПС 4200,
начислено и уплачено за 1 кв 150руб, за 2 квартал 3240 руб, за 4 квартал уплачено 3300. Уплачено за год 6690 рублей,
2)
стр201-6%
стр210-218058
стр240-218058
стр260-13083
стр280-5413 (Уплачено ОПС) начислено 5845
стр 060-7670
Начислено и уплачено за 1 кв 663р, за 2 квартал начислено и уплачено 4589, за 4 квартал уплачено 6606руб. Итого уплачено 11858,
Буду жать ответов.

[Larky]

А причем тут проводки?

[ГЛБ]

Larky,

Сообщение от Larky

А причем тут проводки?

наверное чел ведет бухучет в полном объеме....

[kalina]

Сообщение от ГЛБ

наверное чел ведет бухучет в полном объеме....

на основании деклараций...


Альф, Дело в том, что проводки делаются на основании первичных документов. И, как минимум, надо знать, чем вы занимаетесь.

[Альф]

Добрый вечер. Да я веду бух учет, хотя и знаю, что при УСН его можно не вести. На основании декларации делать запись по стр 060?

[kalina]

Сообщение от Альф

На основании декларации делать запись по стр 060?

Альф, еще раз. Проводки делают на основании первичных документов. А декларация - это уже результат.
Вам вообще что надо сделать? Вы сделали декларацию, закрыли год. Теперь вам надо восстановить учет?

[Альф]

Добрый день, Калина. Да, как таковой учет я веду, все расходы и доходы, но вот на счет налога по УСН я чуть- чуть не понимаю, как его вести, поэтому спрашиваю какие проводки надо сделать, чтобы реально видеть начисление налога в базе. или я опять что не то написала?

[kalina]

Вот теперь все ясно. Самые обычные проводки. налог начисляете Дт 99 Кт 68.
Авансовые начисления я делаю ежеквартально.

[Альф]

Калина, добрый день. спасибо за ответ. Но меня интресует какую сумму надо ставить, что к уплате по строке 060 или что начислено по стр.260????

[kalina]

Сообщение от Альф

что к уплате по строке 060

конечно, что к уплате.Но только если вы возьмете стр. 60, то у вас получится налог к уплате за 4 квартал. По хорошему начисление надо делать ежеквартально, последним рабочим днем месяца. И если вы будете все-таки на основании декларации делать проводки, то: 1 квартал стр. 30; 2 квартал - стр. 40-стр30; 3 квартал -стр. 50- стр. 40; и 4 квартал стр. 60.
Ну а если вы решили начислить все за год, то складывайте стр. 50+стр.60.
Но в том и другом случае начисление за год должно быть стр. 260- стр. 280.
И эти данные должны сходится с КДиР.

[Альф]

Калина!!!! Вот что мне надо было знать.... Спасибо большое.... сейчас мне все понятно объяснили... видимо я не правильно задала вопрос...

[Нава]

Если в течении года начислять налог при УСНО как единый и платить, а по году получится платить минимальный, то придётся начислять и платить ещё и минимальный.Может лучше не начислять единый, а только платить.По результатам года если получается единый-начисляешь полностью и доплачиваешь , а если минимальный-начисляешь и платишь , а то , что перечислено , остаётся как переплата по единому налогу на следующий год.Возможен такой вариант ?

[Larky]

Сообщение от Нава

Возможен такой вариант ?

Возможен... Вы свободны в выборе путей учета, поскольку на УСН бухучет не является обязательным...

[Нава]

Подскажите , покупаем запчасти к арендованным станкам. Куда их лучше списывать - 25 , 91 ?

[ГЛБ]

Нава,

Сообщение от Нава

покупаем запчасти к арендованным станкам

сначала приходуйте на сч.10.5 (зап.части), а затем на сч.25

[Alesya]

Сообщение от Альф

Добрый день. Я начинающий бухгалтер. подскажите пожалуйста на счет проводок по УСН. какие суммы мне ставить в проводки?
1) По налоговой декларации
стр 201 -6%
стр 210-101500
стр 240-101500
стр 260-6090
стр 280-3045
стр 060-3045
Начислено ОПС 4200,
начислено и уплачено за 1 кв 150руб, за 2 квартал 3240 руб, за 4 квартал уплачено 3300. Уплачено за год 6690 рублей,
2)
стр201-6%
стр210-218058
стр240-218058
стр260-13083
стр280-5413 (Уплачено ОПС) начислено 5845
стр 060-7670
Начислено и уплачено за 1 кв 663р, за 2 квартал начислено и уплачено 4589, за 4 квартал уплачено 6606руб. Итого уплачено 11858,
Буду жать ответов.

это не проводки))вы просто неправильно сформулировали вопрос

[Нава]

Добрый день! Нужна подсказка. Оплачиваем платёжным поручением пени и штрафы по требованию налоговой. Сначала начислить пени и штраф - Д?К? Или сразу в платёжном поручении указать счёт расходов - Д?К51

[Вес`на]

Да,

Сообщение от Нава

Сначала начислить пени и штраф

Д 99 К68

[Нава]

Вес`на , а субчики какие?

[Вес`на]

Сообщение от Нава

Вес`на , а субчики какие?

А какие субчики у вас открыты к этим счетам?