Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
Результаты опроса: А Вы выставляете с 01.01.2009г. счета-фактуры на аванс покупателям? | |||
Да | 151 | 64.53% | |
Нет | 39 | 16.67% | |
Надо, но жду более подробных разъяснений и комментарий | 41 | 17.52% | |
Не собираюсь | 3 | 1.28% | |
Голосовавшие: 234. Вы ещё не голосовали в этом опросе |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
06.01.2011, 11:27 | #441 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
Подскажите пожалуйста мы оплачиваем услуги и в платежках написано аванс за такойто месяц мне ведь должны поставщики на эту сумму выставить счет-фактуру на аванс?
|
06.01.2011, 15:10 | #442 |
дир, просто дир
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
должны.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
06.01.2011, 15:27 | #443 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
06.01.2011, 15:51 | #444 | |
дир, просто дир
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
Цитата:
Оля гл.бух, а слабо перечитать эту ветку с самого начала и получить все ответы?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
06.01.2011, 16:06 | #445 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
|
07.01.2011, 12:50 | #446 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
Подскажите а на оплату гарантийного взноса поставщик тоже должен выписывать счет-фактуру на аванс?
|
07.01.2011, 12:55 | #447 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
Оля гл.бух, нет, если это именно гарантийный взнос. и если это хорошо видно
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
07.01.2011, 12:57 | #448 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
07.01.2011, 13:27 | #449 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
Оля гл.бух, а что с этим гарантийным взносом потом будет? его вам вернут или он пойдет в какой-то момент как оплата?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
07.01.2011, 13:53 | #450 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
|
07.01.2011, 14:09 | #451 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
Оля гл.бух, посмотрите вот это:
Обеспечение и оплата - в одном флаконе Нередко стороны сразу указывают в предварительном договоре, что сумма задатка после заключения договора должна быть зачтена в счет оплаты услуг по аренде. В данном случае обеспечительный взнос выполняет не только гарантийную функцию, но и платежную, а следовательно, считается авансом. Контролирующие органы убеждены, что в такой ситуации компания обязана исчислить налог на добавленную стоимость с суммы задатка (Письмо ФНС России от 17 января 2008 г. N 03-1-03/60). К сожалению, в подобной ситуации рассчитывать на лояльность арбитров организациям не стоит, поскольку судьи солидарны с налоговиками в этом вопросе. По их мнению, если после заключения основного договора задаток признается оплатой, то он представляет собой не что иное, как аванс. Следовательно, сумма обеспечительного платежа в соответствии с п. 1 ст. 162 НК РФ облагается НДС (Постановление ФАС Поволжского округа от 9 апреля 2009 г. по делу N А55-7887/2008). Допустим, стороны не указали в предварительном соглашении условие о том, что задаток будет впоследствии зачтен в счет платежей в рамках основных отношений, а после заключения договора аренды использовали сумму гарантийного взноса в качестве оплаты. Получается, что авансом сумма задатка стала только после того, как был подписан основной договор аренды. Возникает резонный вопрос: когда в данном случае данная сумма должна облагаться НДС? Если исходить из упомянутой выше ситуации, то получается, что участники сделки заранее не планировали использовать задаток в качестве платежа по основному договору. Решение было принято впоследствии, а следовательно, начислять налог необходимо с даты заключения основного соглашения об аренде имущества. Однако на деле такой подход к налогообложению обернется для компании доначислением сумм НДС, а также пенями и штрафом. Дело в том, что согласно п. 1 ст. 167 НК моментом определения налоговой базы по налогу является наиболее ранняя из следующих дат: день передачи услуг или день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров. Следовательно, для целей налогообложения суммы гарантийного платежа, впоследствии зачтенные в счет оплаты по основному договору, являлись авансовыми. А это значит, что они должны были включаться в налоговую базу по НДС в соответствующем налоговом периоде. Так что в данном случае суммы задатка в силу п. 1 ст. 162 НК облагаются налогом на добавленную стоимость в момент их поступления арендодателю.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
08.01.2011, 14:01 | #452 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
Прочитала всю ветку, вроде почти все понятно. На те авансы поступившие от покупателей за третий квартал(соответственно выписаны счет фактуры на аванс) указанные в декларации по строке 070, в четвертом квартале после того как были выписаны обычные сч.ф., на основании выданных счет фактур я дожна сделать запись в книге покупок.Сответственно после записи в книге покупок я должна у себя увидеть изменения по сч.90.03 но почему то изменений не произошло.Сумма исходящего НДС за 4 квартал не уменьшилась.Помогите разобраться.
|
08.01.2011, 14:30 | #453 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
Оля гл.бух, а у вас ндс с авансов-то зачитывается, но одновременно появляется ндс с реализации.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
08.01.2011, 15:00 | #454 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
|
08.01.2011, 15:04 | #455 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
|
08.01.2011, 15:08 | #456 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
Оля гл.бух, сумма ндс аванса не влияет на 90.3...
сделайте анализ счета 68.2 -и увидите что и с каких счетов там начислилось и зачлось да, если ндс с аванса зачелся - 76.АВ закроется в ноль
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
08.01.2011, 18:51 | #457 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
|
08.01.2011, 18:55 | #458 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
да, верно
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
08.01.2011, 18:59 | #459 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
|
18.01.2011, 18:53 | #460 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.
Подскажите платежи входящие на сч 62.2 я должна ставить только по тем по которым не ожидается отгрузка в течении 5 дней, и переходящие на другой квартал, верно?
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Счета-фактуры на аванс | 100percent | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 25.01.2009 20:28 |
Выписываем счета-фактуры на аванс!!! | marinaa | Делимся опытом | 2 | 12.01.2009 22:44 |
оформление счет-фактуры на аванс | маским | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 28.04.2007 17:08 |
Форма счет фактуры | Марусенька | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 06.04.2007 12:01 |
Про счет-фактуры? | Виктория79 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 07.12.2006 19:36 |