Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Результаты опроса: А Вы выставляете с 01.01.2009г. счета-фактуры на аванс покупателям?
Да 151 64.53%
Нет 39 16.67%
Надо, но жду более подробных разъяснений и комментарий 41 17.52%
Не собираюсь 3 1.28%
Голосовавшие: 234. Вы ещё не голосовали в этом опросе

Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 06.01.2011, 11:27   #441
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Подскажите пожалуйста мы оплачиваем услуги и в платежках написано аванс за такойто месяц мне ведь должны поставщики на эту сумму выставить счет-фактуру на аванс?
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.01.2011, 15:10   #442
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от Оля гл.бух Посмотреть сообщение
Подскажите пожалуйста мы оплачиваем услуги и в платежках написано аванс за такойто месяц мне ведь должны поставщики на эту сумму выставить счет-фактуру на аванс?
должны.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.01.2011, 15:27   #443
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
должны.
Подскажите потом этот аванс я должна отразить по строке 150 раздела 3 декларации по НДС если мне уже выдали обычную счет фактуру или нет?
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 06.01.2011, 15:51   #444
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от Оля гл.бух Посмотреть сообщение
Подскажите потом этот аванс я должна отразить по строке 150 раздела 3 декларации по НДС если мне уже выдали обычную счет фактуру или нет?
Учитывать входящие сч-ф на аванс - это право налплата, а не обязанность.
Оля гл.бух, а слабо перечитать эту ветку с самого начала и получить все ответы?
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.01.2011, 16:06   #445
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от vsv-boss Посмотреть сообщение
Учитывать входящие сч-ф на аванс - это право налплата, а не обязанность.
Оля гл.бух, а слабо перечитать эту ветку с самого начала и получить все ответы?
Не слабо!
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.01.2011, 12:50   #446
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Подскажите а на оплату гарантийного взноса поставщик тоже должен выписывать счет-фактуру на аванс?
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.01.2011, 12:55   #447
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Оля гл.бух, нет, если это именно гарантийный взнос. и если это хорошо видно
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.01.2011, 12:57   #448
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
Оля гл.бух, нет, если это именно гарантийный взнос. и если это хорошо видно
Мы делали оплату гарантийного взноса по договору аренды, в договоре этот взнос прописан.
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 07.01.2011, 13:27   #449
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Оля гл.бух, а что с этим гарантийным взносом потом будет? его вам вернут или он пойдет в какой-то момент как оплата?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.01.2011, 13:53   #450
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
Оля гл.бух, а что с этим гарантийным взносом потом будет? его вам вернут или он пойдет в какой-то момент как оплата?
Как оплата.
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.01.2011, 14:09   #451
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Оля гл.бух, посмотрите вот это:
Обеспечение и оплата - в одном флаконе

Нередко стороны сразу указывают в предварительном договоре, что сумма задатка после заключения договора должна быть зачтена в счет оплаты услуг по аренде. В данном случае обеспечительный взнос выполняет не только гарантийную функцию, но и платежную, а следовательно, считается авансом. Контролирующие органы убеждены, что в такой ситуации компания обязана исчислить налог на добавленную стоимость с суммы задатка (Письмо ФНС России от 17 января 2008 г. N 03-1-03/60). К сожалению, в подобной ситуации рассчитывать на лояльность арбитров организациям не стоит, поскольку судьи солидарны с налоговиками в этом вопросе. По их мнению, если после заключения основного договора задаток признается оплатой, то он представляет собой не что иное, как аванс. Следовательно, сумма обеспечительного платежа в соответствии с п. 1 ст. 162 НК РФ облагается НДС (Постановление ФАС Поволжского округа от 9 апреля 2009 г. по делу N А55-7887/2008).
Допустим, стороны не указали в предварительном соглашении условие о том, что задаток будет впоследствии зачтен в счет платежей в рамках основных отношений, а после заключения договора аренды использовали сумму гарантийного взноса в качестве оплаты. Получается, что авансом сумма задатка стала только после того, как был подписан основной договор аренды. Возникает резонный вопрос: когда в данном случае данная сумма должна облагаться НДС? Если исходить из упомянутой выше ситуации, то получается, что участники сделки заранее не планировали использовать задаток в качестве платежа по основному договору. Решение было принято впоследствии, а следовательно, начислять налог необходимо с даты заключения основного соглашения об аренде имущества. Однако на деле такой подход к налогообложению обернется для компании доначислением сумм НДС, а также пенями и штрафом. Дело в том, что согласно п. 1 ст. 167 НК моментом определения налоговой базы по налогу является наиболее ранняя из следующих дат: день передачи услуг или день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров. Следовательно, для целей налогообложения суммы гарантийного платежа, впоследствии зачтенные в счет оплаты по основному договору, являлись авансовыми. А это значит, что они должны были включаться в налоговую базу по НДС в соответствующем налоговом периоде. Так что в данном случае суммы задатка в силу п. 1 ст. 162 НК облагаются налогом на добавленную стоимость в момент их поступления арендодателю.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.01.2011, 14:01   #452
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Прочитала всю ветку, вроде почти все понятно. На те авансы поступившие от покупателей за третий квартал(соответственно выписаны счет фактуры на аванс) указанные в декларации по строке 070, в четвертом квартале после того как были выписаны обычные сч.ф., на основании выданных счет фактур я дожна сделать запись в книге покупок.Сответственно после записи в книге покупок я должна у себя увидеть изменения по сч.90.03 но почему то изменений не произошло.Сумма исходящего НДС за 4 квартал не уменьшилась.Помогите разобраться.
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.01.2011, 14:30   #453
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Оля гл.бух, а у вас ндс с авансов-то зачитывается, но одновременно появляется ндс с реализации.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.01.2011, 15:00   #454
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
Оля гл.бух, а у вас ндс с авансов-то зачитывается, но одновременно появляется ндс с реализации.
Тоесть вы хотите сказать что в оборотке у меня ничего не изменится послетого как я проведу авансы по книге покупок?
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.01.2011, 15:04   #455
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
Оля гл.бух, а у вас ндс с авансов-то зачитывается, но одновременно появляется ндс с реализации.
По сч. 76АВ сначала сумма весела по Д, а после того как я авансы полученные провела по книге покупок сумма закрылась по К, так должно быть?
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.01.2011, 15:08   #456
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Оля гл.бух, сумма ндс аванса не влияет на 90.3...
сделайте анализ счета 68.2 -и увидите что и с каких счетов там начислилось и зачлось

да, если ндс с аванса зачелся - 76.АВ закроется в ноль
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.01.2011, 18:51   #457
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
Оля гл.бух, сумма ндс аванса не влияет на 90.3...
сделайте анализ счета 68.2 -и увидите что и с каких счетов там начислилось и зачлось

да, если ндс с аванса зачелся - 76.АВ закроется в ноль
У меня эта сумма попала в строку 200 раздела три, это верно?
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.01.2011, 18:55   #458
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от Оля гл.бух Посмотреть сообщение
У меня эта сумма попала в строку 200 раздела три, это верно?

да, верно
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием

Старый 08.01.2011, 18:59   #459
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
да, верно
Ну спасибо! Наконец то разобралась с НДС.
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.01.2011, 18:53   #460
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 24.08.2009
Сообщений: 942
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
Оля гл.бух, сумма ндс аванса не влияет на 90.3...
сделайте анализ счета 68.2 -и увидите что и с каких счетов там начислилось и зачлось

да, если ндс с аванса зачелся - 76.АВ закроется в ноль
Подскажите платежи входящие на сч 62.2 я должна ставить только по тем по которым не ожидается отгрузка в течении 5 дней, и переходящие на другой квартал, верно?
Оля гл.бух вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Счета-фактуры на аванс 100percent Общая система налогообложения (ОСНО) 1 25.01.2009 20:28
Выписываем счета-фактуры на аванс!!! marinaa Делимся опытом 2 12.01.2009 22:44
оформление счет-фактуры на аванс маским Общая система налогообложения (ОСНО) 3 28.04.2007 17:08
Форма счет фактуры Марусенька Общая система налогообложения (ОСНО) 1 06.04.2007 12:01
Про счет-фактуры? Виктория79 Общая система налогообложения (ОСНО) 2 07.12.2006 19:36


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:50. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot