Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС

[Главный лисенок]

Деньги поступают на расчетный счет по контрактам

[Главный лисенок]

или по контракту мы выставляем счета на предоплату (предоплата за питание по договору) а они нам деньги на расчетный счет это что касается предоплаты. Оплата к нам поступает в частично (большая часть в кассу) А питание делится на платное (родительская плата) и б/пл для родителей (для малообеспеч) в части для малообеспеченных финансируется бюджетом

[MarinaAnna]

Сообщение от Главный лисенок

или по контракту мы выставляем счета на предоплату (предоплата за питание по договору)

И что ? Больше никаких документов кроме счета и контракта вы не выставляете ? Какую корреспонденцию ставите ? Дт 51 Кт ?
Актов выполненных услуг, не делаете ? Пришли деньги и все ?
Какие услуги облагаете НДС, а какие нет ?

[MarinaAnna]

Елена9999, Есть расходы, которые относятся только к деятельности ЕНВД, есть расходы, которые относятся только к деятельности ОСНО и есть расходы, которые участвуют в обоих видах и делятся пропорционально выручки.

[Главный лисенок]

Есть школьное питание в соответствии с НК производство для школьных столовых если оно частично или полностью финансируется бюджетом НДС не облагается (выручка), помимо этого есть столовые (не школьные) ну там понятно 18 %, 10%, у школьников есть буфет там тоже 10,18%, без НДС обеды (наше производство). Заключаем гос. контракт в контракте написано 30% предоплата - выставляем счета на предоплату, в конце месяца выставляем счета-фактуры и акты по каждой бухгалтерии школ т.е 4 штуки на общую сумму. В счет фактуре указывается платное или б/платное питание, платное питание оплачивают родители, а б/платное государство. Когда приходят деньги 51-62. суб-т авансы от ЦБШ (центральные бух. школ) Предприятие открыто недавно 4 месяца (был другой бухгалтер и делал обычный ндс не разделяя) и хочется наладить все хорошо. И на 90 счете отражается 10%, 18%, б/ндс ( но почему то когда я пришла где б/ндс отражалась только питание которое финансируется бюджетом) а я прочитала в НК что не облагается все питание для школы вот и стала сомневаться

[Главный лисенок]

Первым делом разбить НДС по 19 счету входящий, если что поправте меня а потом в соответствии с выручкой например
1. 10% - 10 рублей - 10%
2. 18% - 30 рублей - 30%
3. б/ НДС- 60 рублей - 60%
Итого 100 рублей выручка с НДС
НДС
На 19 счете общая сумма по всем суб.сч. - 22,88 рублей
19-60- 22,88
41,(44, 26) -60 -127-12
Делим 22,88*40%=9,15 Принимаем к НДС к возмещению
а 13,73 добавляем проводкой сторно 19-60 и черное 41-60
Скажите правильно или нет?
И все таки мне по авансам очень интересно надо или нет понятно если мы выставляем счет фактуру б/НДС то не надо, а если с НДС? И на каком суб.счете учитывать?

[MarinaAnna]

Сообщение от Главный лисенок

Первым делом разбить НДС по 19 счету входящий, если что поправте меня а потом в соответствии с выручкой например

Я на 19 счете делаю только субъсчета в соответствии с программой:
19.1, 19.2 и т.д. входной НДС, по процентам его не разбиваю. Когда приходую товар, то в приходной накладной и с/ф прописываю ставку НДС, в книге покупок будет видно какие с 18%, какие с 10% и какие со ставкой 0% в соответствии с НК. Тот товар который приходит без НДС, т.е. от ЕНВДшников или упрощенщиков я и приходую без НДС и без с/ф, соответственно они и не попадают в книгу покупок.
Выручка за месяц с НДС и без НДС
90.1.1 - выручка ОСНО = 100 руб
90.1.2 - выручка без НДС (усно или енвд) = 200 руб
Определяем процент для распределения: 100 / (100+200) * 100 = 33.333%
Получается ОСНО выручка 33.333% от общего объема выручки
остальная выручка (ЕНВД или УСН) = 100% - 33.333% = 66.667%
Вот в этом процентном отношении и распределяю все и в том, числе НДС.
Но у меня есть приходный товар или услуги, которые относятся конкретно к деятельности ОСНО, а есть товар или услуги, которые конкретно относятся к деятельности ЕНВД, там соответственно НДС беру полностью к вычету, а все остальное, которое участвует и в деятельности ОСНО и в деятельности ЕНВД, например аренда, вот этот входной НДС разделяю в процентном отношении, и тогда часть НДС беру к возмещению, а часть с 19 счета включается в затраты ЕНВД. Все затраты у меня собираются на 44 счете.
Кроме книги покупок и продаж, в 8-ке есть еще такой документ "Распределение НДС", вот там и видно, сколько идет к возмещение, а сколько на деятельность ЕНВД.

Сообщение от Главный лисенок

И все таки мне по авансам очень интересно надо или нет понятно если мы выставляем счет фактуру б/НДС то не надо, а если с НДС? И на каком суб.счете учитывать?

Если у вас пришел аванс, который не облагается НДС, но вы выставляете с/ф и пишите без НДС (то это ваше дело или так просит контрагент), а если вам пришел аванс и вы будете оказывать услугу или продавать товар с НДС, то вы должны выписать с/ф на аванс и у вас сумма отразится на 76 АВ, после того как вы выполните услугу или совершите отгрузку, то вы выписываете с/ф нормальную и у вас НДС отразится на 68 НДС (попадает в книгу продаж), чтобы закрыть 76 АВ, вы в книге покупок делаете запись. То есть вы сначала продали НДС (аванс), затем еще раз продали НДС (нормально), а затем купили НДС, которое сначала продали (аванс).

[Главный лисенок]

Большое спасибо

[lili_]

Здравствуйте! Подскажите, как доказать, что ОС используется только в деятельности, облагаемой НДС? Я решила так: приобретается ОС - компьютер, который используется конкретным работником. Организация оказывает услуги, которые облагаются НДС, и продает товары, часть из которых не облагается НДС. Я решила в должностной инструкции этого работника указать, что он оказывает только услуги и не занимается продажами (это так и есть, продажами занимается другой сотрудник). Достаточно ли должностной инструкции для подтверждения, что данный компьютер используется только для деятельности, облагаемой НДС? Как на практике вообще доказываются данные ситуации?
Спасибо.

[lili_]

Как думаете, данное решение верно?

[Анастасия56]

Сообщение от Елена9999

MarinaAnna, спасибо за ответ и кстати, с праздничком Вас
1С 8 мне будут завтра устанавливать, раньше учет велся в 1С 7. Я только устроилась главбухом в эту компанию (торговля мед. техникой на ОСНО, операции в основном без НДС, но попадаются и с НДС), и хочется с начала года настроить учет и программу, чтобы правильно и удобно все считалось, раньше главный бухгалтер в программе раздельный учет не вела, но вручную НДС делила (хорошо еще, что объем работы маленький был). Я хочу насколько это возможно, конечно, в программе вести раздельный учет, добавить к 19 счету доп. субсчета, вот не знаю, нужно ли к 90 и 41 делать доп. субсчета, кроме тех, что уже есть в программе. И разумеется в учетной политике все хочу правильно прописать. Раньше я работала только с НДС 18% по всем операциям, вот и нужна помощь опытных бухгалтеров. Может поможете советом со всем этим?

Здравствуйте! Не могли бы описать, как вы все таки организовали раздельный учет в 1С8? Дело в том, что у нас подобная ситуация - работаем в основном с медицинской техникой, не облагаемой НДС. Сейчас переходим на 1С8. Когда работали в 1С 7.7 в основном в конце квартала считали в ручную. Сейчас хочеся все это упростить. Буду признательна за ответ!

[MarinaAnna]

Давайте вместе разберем. Что вы в конце квартала считаете вручную ?
Вы товар мед.технику покупаете без НДС ? при этом получаете с/фактуру в которой прописано без НДС или с/фактуру вообще не получаете ?
Продаете товар с НДС независимо от того, что купили его без НДС ? или продаете его также без НДСа ?
Но еще и получаете товар с НДСом ?
Не могу понять что вручную-то считаете ?
И что с чем вы хотите раздельный учет вести, что разделять-то хотите ?
Раздельный учет как правило ведется если у фирмы два вида налогообложения : ОСНО + ЕНВД или УСН + ЕНВД.
А в вашем-то случае, я вообще никаких проблем не вижу и повода для раздельного учета не вижу.

[MARIN)]

Сообщение от MarinaAnna

Раздельный учет как правило ведется если у фирмы два вида налогообложения : ОСНО + ЕНВД или УСН + ЕНВД.
А в вашем-то случае, я вообще никаких проблем не вижу и повода для раздельного учета не вижу.

MarinaAnna, раздельный учет не всегда ведется при разных режимах, если имеется реализация без НДС на общем режиме, то в этом случае возникает обязанность вести раздельный учет затрат.

[MarinaAnna]

Сообщение от Марина Августовна

то в этом случае возникает обязанность вести раздельный учет затрат.

Понятно....

[Анастасия56]

Сообщение от MarinaAnna

Давайте вместе разберем. Что вы в конце квартала считаете вручную ?
Вы товар мед.технику покупаете без НДС ? при этом получаете с/фактуру в которой прописано без НДС или с/фактуру вообще не получаете ?
Продаете товар с НДС независимо от того, что купили его без НДС ? или продаете его также без НДСа ?
Но еще и получаете товар с НДСом ?
Не могу понять что вручную-то считаете ?
И что с чем вы хотите раздельный учет вести, что разделять-то хотите ?
Раздельный учет как правило ведется если у фирмы два вида налогообложения : ОСНО + ЕНВД или УСН + ЕНВД.
А в вашем-то случае, я вообще никаких проблем не вижу и повода для раздельного учета не вижу.

Дело в том, что мы производители. Основная деятельность организации (ООО, общая система налогообложения)- производство и реализация медицинской техники, освобождаемая от налогообложения. Поэтому сумму НДС, предъявленного поставщиками, изначально учитывали в стоимости приобретаемых товаров (работ, услуг). Однако, в процессе осуществления деятельности возникла необходимость реализации "ндсной" продукции (комплектующие, запчасти).

[MARIN)]

Анастасия56, Свой ответ поищите в теме по 1-с 8 версия. Или к Ян@ обратитесь она поможет.

[Анастасия56]

Спасибо за совет! Пойду искать