Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
09.03.2011, 10:50 | #21 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.02.2011
Сообщений: 15
Спасибо: 0
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Деньги поступают на расчетный счет по контрактам
|
09.03.2011, 10:55 | #22 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.02.2011
Сообщений: 15
Спасибо: 0
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
или по контракту мы выставляем счета на предоплату (предоплата за питание по договору) а они нам деньги на расчетный счет это что касается предоплаты. Оплата к нам поступает в частично (большая часть в кассу) А питание делится на платное (родительская плата) и б/пл для родителей (для малообеспеч) в части для малообеспеченных финансируется бюджетом
|
09.03.2011, 14:13 | #23 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Цитата:
Актов выполненных услуг, не делаете ? Пришли деньги и все ? Какие услуги облагаете НДС, а какие нет ? |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
09.03.2011, 14:48 | #24 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Елена9999, Есть расходы, которые относятся только к деятельности ЕНВД, есть расходы, которые относятся только к деятельности ОСНО и есть расходы, которые участвуют в обоих видах и делятся пропорционально выручки.
|
09.03.2011, 16:48 | #25 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.02.2011
Сообщений: 15
Спасибо: 0
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Есть школьное питание в соответствии с НК производство для школьных столовых если оно частично или полностью финансируется бюджетом НДС не облагается (выручка), помимо этого есть столовые (не школьные) ну там понятно 18 %, 10%, у школьников есть буфет там тоже 10,18%, без НДС обеды (наше производство). Заключаем гос. контракт в контракте написано 30% предоплата - выставляем счета на предоплату, в конце месяца выставляем счета-фактуры и акты по каждой бухгалтерии школ т.е 4 штуки на общую сумму. В счет фактуре указывается платное или б/платное питание, платное питание оплачивают родители, а б/платное государство. Когда приходят деньги 51-62. суб-т авансы от ЦБШ (центральные бух. школ) Предприятие открыто недавно 4 месяца (был другой бухгалтер и делал обычный ндс не разделяя) и хочется наладить все хорошо. И на 90 счете отражается 10%, 18%, б/ндс ( но почему то когда я пришла где б/ндс отражалась только питание которое финансируется бюджетом) а я прочитала в НК что не облагается все питание для школы вот и стала сомневаться
|
09.03.2011, 18:20 | #26 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.02.2011
Сообщений: 15
Спасибо: 0
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Первым делом разбить НДС по 19 счету входящий, если что поправте меня а потом в соответствии с выручкой например
1. 10% - 10 рублей - 10% 2. 18% - 30 рублей - 30% 3. б/ НДС- 60 рублей - 60% Итого 100 рублей выручка с НДС НДС На 19 счете общая сумма по всем суб.сч. - 22,88 рублей 19-60- 22,88 41,(44, 26) -60 -127-12 Делим 22,88*40%=9,15 Принимаем к НДС к возмещению а 13,73 добавляем проводкой сторно 19-60 и черное 41-60 Скажите правильно или нет? И все таки мне по авансам очень интересно надо или нет понятно если мы выставляем счет фактуру б/НДС то не надо, а если с НДС? И на каком суб.счете учитывать? |
10.03.2011, 02:01 | #27 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Цитата:
19.1, 19.2 и т.д. входной НДС, по процентам его не разбиваю. Когда приходую товар, то в приходной накладной и с/ф прописываю ставку НДС, в книге покупок будет видно какие с 18%, какие с 10% и какие со ставкой 0% в соответствии с НК. Тот товар который приходит без НДС, т.е. от ЕНВДшников или упрощенщиков я и приходую без НДС и без с/ф, соответственно они и не попадают в книгу покупок. Выручка за месяц с НДС и без НДС 90.1.1 - выручка ОСНО = 100 руб 90.1.2 - выручка без НДС (усно или енвд) = 200 руб Определяем процент для распределения: 100 / (100+200) * 100 = 33.333% Получается ОСНО выручка 33.333% от общего объема выручки остальная выручка (ЕНВД или УСН) = 100% - 33.333% = 66.667% Вот в этом процентном отношении и распределяю все и в том, числе НДС. Но у меня есть приходный товар или услуги, которые относятся конкретно к деятельности ОСНО, а есть товар или услуги, которые конкретно относятся к деятельности ЕНВД, там соответственно НДС беру полностью к вычету, а все остальное, которое участвует и в деятельности ОСНО и в деятельности ЕНВД, например аренда, вот этот входной НДС разделяю в процентном отношении, и тогда часть НДС беру к возмещению, а часть с 19 счета включается в затраты ЕНВД. Все затраты у меня собираются на 44 счете. Кроме книги покупок и продаж, в 8-ке есть еще такой документ "Распределение НДС", вот там и видно, сколько идет к возмещение, а сколько на деятельность ЕНВД. Если у вас пришел аванс, который не облагается НДС, но вы выставляете с/ф и пишите без НДС (то это ваше дело или так просит контрагент), а если вам пришел аванс и вы будете оказывать услугу или продавать товар с НДС, то вы должны выписать с/ф на аванс и у вас сумма отразится на 76 АВ, после того как вы выполните услугу или совершите отгрузку, то вы выписываете с/ф нормальную и у вас НДС отразится на 68 НДС (попадает в книгу продаж), чтобы закрыть 76 АВ, вы в книге покупок делаете запись. То есть вы сначала продали НДС (аванс), затем еще раз продали НДС (нормально), а затем купили НДС, которое сначала продали (аванс). |
|
10.03.2011, 16:21 | #28 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.02.2011
Сообщений: 15
Спасибо: 0
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Большое спасибо
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.04.2011, 17:05 | #29 |
статус: бухгалтер
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Здравствуйте! Подскажите, как доказать, что ОС используется только в деятельности, облагаемой НДС? Я решила так: приобретается ОС - компьютер, который используется конкретным работником. Организация оказывает услуги, которые облагаются НДС, и продает товары, часть из которых не облагается НДС. Я решила в должностной инструкции этого работника указать, что он оказывает только услуги и не занимается продажами (это так и есть, продажами занимается другой сотрудник). Достаточно ли должностной инструкции для подтверждения, что данный компьютер используется только для деятельности, облагаемой НДС? Как на практике вообще доказываются данные ситуации?
Спасибо. |
16.02.2012, 13:22 | #31 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.02.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Цитата:
|
|
18.02.2012, 00:52 | #32 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Давайте вместе разберем. Что вы в конце квартала считаете вручную ?
Вы товар мед.технику покупаете без НДС ? при этом получаете с/фактуру в которой прописано без НДС или с/фактуру вообще не получаете ? Продаете товар с НДС независимо от того, что купили его без НДС ? или продаете его также без НДСа ? Но еще и получаете товар с НДСом ? Не могу понять что вручную-то считаете ? И что с чем вы хотите раздельный учет вести, что разделять-то хотите ? Раздельный учет как правило ведется если у фирмы два вида налогообложения : ОСНО + ЕНВД или УСН + ЕНВД. А в вашем-то случае, я вообще никаких проблем не вижу и повода для раздельного учета не вижу.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
18.02.2012, 12:49 | #33 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
MarinaAnna, раздельный учет не всегда ведется при разных режимах, если имеется реализация без НДС на общем режиме, то в этом случае возникает обязанность вести раздельный учет затрат.
|
18.02.2012, 14:14 | #34 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Понятно....
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
20.02.2012, 06:39 | #35 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.02.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Цитата:
|
|
20.02.2012, 13:52 | #37 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.02.2012
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Re: Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС
Спасибо за совет! Пойду искать
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|