Книга продаж и покупок

[Лулу]

Здравствуйте, помогите, пжст, разобраться в таком вопросе.
Поступает предоплата, реализация услуг будет осуществляться по частям в течении нескольких месяцев. Как правильно оформлять счет-фактуры и как их регистрировать в книгах покупок и продаж? спасибо

[tanusik]

При получении аванса выписывается счет-фактура на аванс полученный и делается запись в книгу продаж. после реализации каждой части делается с/ф на сумму реализации,запись в книгу продаж и восстанавливается НДС уплаченный с аванса на сумму реализации.
В книге продаж в этом периоде получается 2 записи-одна с минусом, одна с плюсом. И так каждый раз.

[Лулу]

А в книге покупок запись делается? Регистрируется там счет-фактура на сумму реализации или нет?

[tanusik]

При реализации (частичной) на эту сумму делается запись в книге продаж, и еще одна запись в книгу продаж на сумму зачтенного аванса с (-), эта же сумма сторнируется т.е. восстанвливается НДС с авансов ранее полученных

[tanusik]

И еще, вы покупатель или продавец?

[stasenjka]

Насколько мне известно...с 2006 года таких правил более не существует. Весь НДС "по отгрузке".Если у Вас поступила предоплата, пусть весит и по мере отгрузки выставляете счет-фактуру и делаете запись в книге продаж.

[aradzion]

Сообщение от stasenjka

Насколько мне известно...с 2006 года таких правил более не существует. Весь НДС "по отгрузке".Если у Вас поступила предоплата, пусть весит и по мере отгрузки выставляете счет-фактуру и делаете запись в книге продаж.

Нет, технология правильно описана - раньше было еще хуже.

[Лулу]

мы продавцы

[Маркеша]

А в письме Минфина России от 25.09.04 г. № 03-04-11/135 г. говорится, что при получении аванса выписывается счет-фактура и регистрируется в книге продаж, потом при отгрузке товара выписывается новая счет-фактура на возмещение НДС и регистрируется в книге покупок (т.е. эти две счет-фактуры выписываем сами себе). Счет-фактура же, полученная от покупателя при отгрузке товара снова регистрируется в книге продаж. Кто знает, подскажите это правильно или нет? И есть ли какие изменения в 2006 году?

[stasenjka]

В 2006 году НДС по отгрузке! Ведь нет никаких авансовых сч.фактур!Смотрим на реализацию, а не на банк!

[stasenjka]

Я очень извиняюсь!Вы правы!В 2006 году сч.факт.на НДС существует.А у нас возникли проблемы.С начала 2006 года я не выставляла сч.факт.на аванс, а авансы были.За 3кв.еще не сдавала.Как поступить? Могу я сейчас выставить все что касается предоплат и отразить в декл.за 3кв.? Или придется сдавать уточненку?Как отнесутся налоговики к этому при проверке? Ведь мы заплатим, только с опозданием на 6 месяцев? Помогите пожалуйста!

[aradzion]

Обязательно сдавайте уточненные декларации.