Составление баланса!

[korovina]

у меня три операции
1. Вклад в УК 10 000
2. Уплата госпошлины 300
3. РКО 100

В баланс попадает только сумма 10 000 по А и П?

[sous]

РКО 100

тоже попадает

а пошлину кто платил и за что

[korovina]

оплата пошлины прошла через р-сч. за лицензию.
А РКО тогда в какой графе баланса отражать?

[Главан]

рко у вас будет отнесено на фин. результат.
Т.е. если в этом отчетном периоде больше никаких операций не было, то это ваш убыток, отразится в стр. 470 с минусом.

Если лицензия еще не получена, то есть смысл оплату пошлины пока подержать на счете расчетов.

[Беренис]

Главан, Можно поспорить? Ранее учили: нет реализации – нет расходов. В связи с чем, не лучше ли korovina, отложить все расходы на 97 счет (расходы будущих периодов) статья «организационные расходы» с последующим списанием в полном объеме? А сейчас сдать нулевой баланс (внесение денег в УК)??? Давно не открывала фирмы, что то изменилось?

[Главан]

Беренис, можно и так, но есть ли смысл? Если только, что б баланс был безубыточным? В налоговом то учете все равно принять надо в этом году.

[Беренис]

Смысл есть – нулевой баланс! Зачем показывать убытки изначально? Для лишнего вызова на ковер? При дальнейшей прибыли, ряд этих затрат сольются в общем комплексе затрат, не вызывая вопросов!

[Беренис]

Не знаю, как в остальных городах, но, к примеру, в Москве, уже сейчас есть распоряжение Лужкова - все убыточные конторы вызывать для дачи показаний. Кто знает, что вашему градоначальству сия блажь не придет в голову в 2008 году?
Далее о налоговом учете… Убыток прошлых лет в полном объеме принимается к вычету, какая разница, вы этот убыток спишете в текущем налоговом периоде, или уменьшите по итогам декларации за прошлый перид??? Суть от этого не меняется!

[Главан]

ну думаю, что за 100 руб. вас врят ли на ковер вызовут, не та цена вопроса. А вот в новом году, когда решите списать ваш 97 счет, то прибыль, возможно, можете забыть не уменьшать (т.к. расходы по НУ были приняты в прошлом году).

[Беренис]

А вот здесь я уже поспорю! Что я смогу списать, а что нет!)))) А при моих затратах, 100 рублей, уж точно разбирать не будут! К слову сказать, «вряд ли на ковер вызовут»…. Вызовут – уж не сомневайтесь!))))) Как вызвали меня при з/п 100 тыс. на 3-х (один из закрывающихся филиалов) мотивируя: это не показатель для ЗАО и оптовой торговли! И я, как путная Маша, весь год писала разьяснения((((

[Главан]

Беренис, по-моему вы сравниваете несравнимые вещи, 100 руб. даже в балансе никто кроме бухгалтера не увидит (баланс сдается в тысячах).
Но есть еще один аргумент в пользу списания этих несчастных 100 руб. именно в этом году.
Согласно инструкции по Применению плана счетов нет проводки, которая позволяла бы расходы с 91.2 списывать на 97 счет. Т.е. на 97 счет вы можете отсрочить списание только затратных счетов.

[sous]

к примеру, в Москве, уже сейчас есть распоряжение Лужкова

а нам-то зачем на него реагировать, мало что у него левая нога захочет
korovina, а вы не хотите сделать запись хоз операций и построить хотя бы самолетики, до баланса

[Беренис]

Главан, Уели, поднимаю руки!

[Djull]

korovina, Ответ очень прост, баланс составляется в тысячах. Поэтому цифра вышла только уставного капитала, т.е. 10 000.
А госпошлина и РКО меньше тысячи, поэтому их не видно.
Такой вот у вас пока баланс-))

[Морковь]

Сообщение от Djull

korovina, Ответ очень прост, баланс составляется в тысячах. Поэтому цифра вышла только уставного капитала, т.е. 10 000.
А госпошлина и РКО меньше тысячи, поэтому их не видно.
Такой вот у вас пока баланс-))

Скажите, пожалуйста, у меня тоже вопрос по нулевому балансу.
С УК понятно, 10 000 (Компьютер).. это все вводится бух. справкой?\
Проверьте пожалуйста, правильно ли сделала:
75.1-80-10000? И все?
И надо ли делать закрытие месяца того месяца, где введен УК и закрытие месяца- реформация баланса? (годовой сдать). В Активе баланса выходит 10 000 в 240 строке (дебеторская задолженнсоть)- правильно? В Пассиве правильно- УК, 410 строка.
Буду благодарна за ответ!

[Главан]

Морковь, тема уже обсуждалась, посмотрите здесь, только дочитайте до конца. http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=4970
Закрытие месяца делать надо, годовую реформацию то же

[Djull]

Морковь,
нужен оценочный акт на 10 000 р.
Если в ученой политике прописан лимит 10 000 при учете ОС в составе МПЗ, но можно списать в расход бухсправкой Дт 10 Кт 75.1 таким образом счет 75.1 закрывается по Дт и по Кт. А счет 80 висит по Кт это нормальное явление.Вот только затрудняюсь что делать с 10 счетом, можно ли его списать на 20 (26, 44) счета, если нет реализации???
По поаоду 410 стр. уверена, по по поводу дебиторки затрудняюсь...

[zoloto]

скажите!...после создания предприятия на счет было внесено 50% УК, вторая часть планируется в течении года!...Как отразить в балансе за квартал задолженность учередителей по взносам в УК (меня интересует проводка)?!...Заранее большое спасибо!...

[Анн@]

Сообщение от zoloto

скажите!...после создания предприятия на счет было внесено 50% УК, вторая часть планируется в течении года!...Как отразить в балансе за квартал задолженность учередителей по взносам в УК (меня интересует проводка)?!...Заранее большое спасибо!...

Д75 К 80 -сформирован УК (напр. 10 000)
Д 50 (51, 08 ...) К 75 внесена часть УК (напр. 5 000)
Таким образом, по 75 счету числится задолженность за учредителем (в данном примере 5 000), она и отразится в балансе, как дебиторская задолженность.

[zoloto]

первый раз составляю баланс, скажите...предприятие создано после 15 ноября...а сейчас нужно сдать квартальный отчет... в 2007 году были операции по вкладу в УК и расходы банка отразила на счете (91-2)....данные за 2007 год войдут в квартальную отчетность?!....
И объясните, пожалуйста, оборотно-сальдовую ведомость составлять на каждый месяц или сразу на квартал?!....... никак не разберусь