НДС при уплате Иностранному Юр.Лицу

[АннаВ]

Доброго времени суток всем! Вопрос такой как учитывать НДС при перечислении Суммы Иностранному Юр.Лицу? Государство Израиль.

[Youlia]

Для начала нужно определить что за реализация, что является местом реализации.

[АннаВ]

Это услуги по разработке системы в интернете так что просто голова кругом можно повернуть куда угодно как говорится.

[Youlia]

Поворачивайте в свою сторону тогда))) А вообще по этому поводу все достаточно четко определено... Или вы не можете определить к какому типу отнести услуги?

[АннаВ]

Пока вопрос просто прорабатываю. Тип услуг да наверное немного затрудняюсь.

[АннаВ]

Читаю практику по данному вопросу. Все сводится к тому что мы налоговые агенты и перечислять должны НДС за это Иностранное Юр.Лицо. Просто с какой суммы считается данный НДС? Он уплачивается сверх этой суммы или в том числе. Спасибо за ответ.

[Youlia]

Мое интуитивное мнение, что в данном случае место будет определяться по месту нахождения покупателя, т.е. вашей компании. Но вы можете воспользоваться какими-либо разъяснениями в свою пользу или практикой арбитражных судов (если это есть) и не удерживать этот НДС.

[Youlia]

Сообщение от АннаВ

Он уплачивается сверх этой суммы или в том числе. Спасибо за ответ.

Он выдергивается из суммы, предназначенной для перечисления иностранцу, и переводится в бюджет.

Вообще по этому вопросу надо смотреть договор с иностранцем в первую очередь. По общему правилу налог должен быть именно удержан из суммы, т.е. иностранец получает в итоге сумму меньше на этот налог. Но в то же время в договоре может быть сказано, что цена составляет столько-то и не включает никакие налоги. И в этом случае нужно НДС добавить к сумме, т.е. перечислить иностранцу столько, сколько он хочет, а НДС рассчитать сверху.

[АннаВ]

Получается что предположим мы перечисляем Иностранцу сумму в 2000 долларов, считаем НДС сверху и его уплачиваем в бюджет, таким образом мы переплачиваем.

[Youlia]

Сообщение от АннаВ

Получается что предположим мы перечисляем Иностранцу сумму в 2000 долларов, считаем НДС сверху и его уплачиваем в бюджет

Если в договоре так сказано, что БЕЗ УЧЕТА налога, то да, считаете сверху. А если ничего не сказано, то должны удержать.

Сообщение от АннаВ

таким образом мы переплачиваем.

Ну вы-то переплачиваете, но зато потом можете к вычету принять...

[АннаВ]

Спасибо Приходит понимание более ясное данного вопроса.