ТОВАР-ОБРАЗЕЦ:Б/У и Н/У при УСН 15%

[t_vika]

Дорогие форумчане! Помогите разобраться.

ООО (УСН 15%) приобрело товар ( в данном случае двери и фурнитуру) для использования в качестве образцов ( экспозиции) в салоне-магазине.

Бухгалтер в б/у сделала проводки :

Дт 60 Кт 51 Произведена оплата поставщику
Дт 41 Кт 60 Оприходован товар
Операцией в ручную
Дт 44 Кт 41 Списана себестоимость ( как расходы на рекламу ,т.к. товар не планируется продаваться)
Дт 90 Кт 44

Вопрос- правильно ли все сделано? И если-да, то почему данные расходы не попадают в расходы в КДиР? Может дело в настройки программы? Посоветуйте где что посмотреть?

[t_vika]

никто с таким не сталкивался?

[Вес`на]

Сообщение от t_vika

почему данные расходы не попадают в расходы в КДиР?

а с чего они попадут в расходы то? Все проводки сделаны в бухучете, а не в налоговом. Может я не права, но я бы это учла на счете 10, а не 41 и списала как материальные расходы, а не рекламу

[Anna Olegovna]

Проводки немного некорректны Попробуйте так:
Дт 41 Кт 60 Оприходован товар
Дт 10 Кт 41 отражена стоимость материалов
Дт 44 Кт 10 списана стоимость образцов, выставленных в демонстрационном зале.

Если делаете вручную, то вероятно дело в программе...

[t_vika]

Сообщение от Вес`на

а с чего они попадут в расходы то? Все проводки сделаны в бухучете, а не в налоговом. Может я не права, но я бы это учла на счете 10, а не 41 и списала как материальные расходы, а не рекламу

Ну так вот у меня и вопрос должны ли данные расходы попадать в НУ и попадать в КДиР? И почему да или нет?

Я вычитала что " Если право собственности на товар переходит к последнему, его удобнее учитывать на счете 41 "Товары". Если товар, предназначенный для демонстрации, магазин реализовывать покупателю не планирует (используется только для демонстрации либо с последующей безвозмездной передачей покупателям), его лучше учитывать на счете 10 "Материалы". "
Т.к. Мое руководство не дало однозначный ответ на вопрос будут ли в дальнейшем реализовываться образцы, то я решила их учитывать на 41.

[Вес`на]

Сообщение от t_vika

Т.к. Мое руководство не дало однозначный ответ на вопрос будут ли в дальнейшем реализовываться образцы, то я решила их учитывать на 41.

в таком случае пусть и висит до продажи на 41 счете , в КУДиР он попасть не должен до момента реализации

[t_vika]

Сообщение от Anna Olegovna

Проводки немного некорректны Попробуйте так:
Дт 41 Кт 60 Оприходован товар
Дт 10 Кт 41 отражена стоимость материалов
Дт 44 Кт 10 списана стоимость образцов, выставленных в демонстрационном зале.

Если делаете вручную, то вероятно дело в программе...

Не совсем понятно 2 проводка? каким документом мне приходовать товар?
Вручную только списываю....
Могут ли данных расходы не попадать в КДиР из-за выбора порядка признания расходов в программе 1С?

[t_vika]

Сообщение от Вес`на

в таком случае пусть и висит до продажи на 41 счете , в КУДиР он попасть не должен до момента реализации

А если они и через 5 лет не будут продаваться..... у меня там сумма приличная...желательно бы их списать в расход....
Лучше тогда наверное их переделать на 10.