Оформление ДТП в бухгалтерии

[KarinaB5]

Добрый день! Подскажите пож-та у нас авто попало в аварию на ремонт отдали 47000 а страховая возместила только 21000, но еще идет суд чтобы возместить остальной ущерб в третьего лица, как отразить в бухгалтерии?

[ГЛБ]

В виде примера

Пример. Служебное авто фирмы попало в ДТП, виновником признан другой водитель. По каско машина не застрахована. Фирма оплатила за счет собственных средств расходы на ремонт в сумме 82 600 руб., в т.ч. НДС - 12 600 руб. Позже компания получила страховую выплату по ОСАГО в сумме 75 000 руб., а также деньги от виновника ДТП в сумме ущерба, не возмещенного страховщиком 7600 руб. (82 600 - 75 000).
Бухгалтер должен сделать следующие проводки:
Дебет 91-2 Кредит 60
- 70 000 руб. Отражена стоимость ремонта служебного автомобиля;
Дебет 19 Кредит 60
- 12 600 руб. Учтена предъявленная сумма НДС;
Дебет 68 "НДС" Кредит 19
- 12 600 руб. НДС принят к вычету;
Дебет 60 Кредит 51
- 82 600 руб. Произведен расчет с автосервисом;
Дебет 76 "Расчеты по страхованию ОСАГО" Кредит 91-1
- 75 000 руб. Начислено страховое возмещение;
Дебет 51 Кредит 76 "Расчеты по страхованию ОСАГО"
- 75 000 руб. Страховое возмещение перечислено на расчетный счет;
Дебет 76-2 Кредит 91-1
- 7600 руб. Учтена сумма ущерба, которая будет возмещена виновником;
Дебет 51 Кредит 76-2
- 7600 руб. Зачислена сумма ущерба, возмещенная виновником.

[KarinaB5]

я просто в 3 квартале сумму оплаченную автосервису как за услугу ремонта отнесла на 20 счет, как мне исправить? а страхование перечислило только в декабре месяце

[ГЛБ]

Сообщение от KarinaB5

ак мне исправить?

сделаете бух.справкой сторно, а потом правильную проводку, можете это в 4 квартале сделать

[KarinaB5]

т.е в 4 квартале я просто посажу на внереализационные расходы в декларации по прибыли?

[ГЛБ]

KarinaB5, да....

[KarinaB5]

спасибо большое