Декларация по усн 2014

[Инкишна]

Девочки привет!

Заполняю декларацию для ИП 6%.
У меня только один вопрос. Что означает в разделе 1 строка 100 (это понятно что там написано сумма налога, подлежащая уплате). У меня получается налога за 2014 год составляет 152562 руб. минус страховые взносы за себя 20727,53 руб. получается 131834,00 руб. Меня только смутила что я еще должна доплатить 70602,00 руб. или всего 70602 руб. должна оплатить или это относится к авансам, которые ИП должно перечислять ежеквартально.
Декларацию прикрепила.

[ElenaG]

Инкишна, а вы сколько заплатили в бюджет за 2014 год?

в принципе, в этом отчете - это суммы, которые вы должны были платить авансами. (т.е. вы должны были до 25 апреля заплатить 28800, далее, до 25 октября - 32432, и тогда вам оставалось бы заплатить искомые 70 602 руб.

если вы их не платили, то налоговая накрутит на эти суммы пени.

[Lipa]

Сообщение от Инкишна

У меня только один вопрос. Что означает в разделе 1 строка 100 (это понятно что там написано сумма налога, подлежащая уплате).

Там написано сумма у доплате)) Я так понимаю, это сумма которую нужно по идее доплатить за 4 кв.
Т.е. если сложить все суммы 1го раздела 28800+0+32432+70602, то и получим же ваш рассчитанный налог 131834 руб. Всё красиво, не то что у меня))

Убивает эта новая форма, в частности раздел 1!!! Понимаю, что хотели как лучше, но получилось как всегда.
Сама идея вроде понятна, чтобы в разделе были указаны суммы не нарастающим итогом как раньше, а именно сумма платежа за квартал.
Но вот у моих обоих ИП нестандартные ситуации и по формулам раздела 1 получается каша какая-то! Может быть кто-нибудь подскажет как быть!
ИП УСН доходы 6% без работников.
рассчитанный налог:
1 квартал (130) 2400
полугодие (131) 2400
9 месяцев (132) 5700
год (133) 41040
но вот уплаченные взносы за 9 мес. превышают налог:
1 квартал (140) 5182
полугодие (141) 9514
9 месяцев (142) 9514
год (143) 20728
Т.е сумма налога за год 41040-20728=20312р.

Начинаю заполнять раздел 1, и сразу же строка 020 получается с минусом (такое вообще возможно, чтобы в декларации был минус??): стр.130-стр.140 = 2400-5182=-2782
стр.050 вроде логично: стр.020-(131-141) = -2782-(2400-9514)=4332 к уменьшению
А вот далее ерунда получается:
(стр.132-142)-(020+040-050)=(5700-9514)-(-2782+0-4332)=3330 руб. больше нуля, т.е. заполнять нужно стр.070 - сумма аванс.платежа до 25.10,
хотя по сути, взносы превышают налог, и ИП вообще ничего платить не должен.
Ну и соответственно стр.100 тоже искажается налог к доплате 24126р., хотя должен быть 20312р.!
И как быть? Ждать и надеяться, что до апреля это исправят? Или может быть я что-то не то делаю?

[Инкишна]

Про пени я в курсе. Пускай начисляет налоговая. Просто получается что авансы которые платят заранее в счет налога учесть нельзя, их можно только потом вернуть. А платить придется налог полностью ну за вычетом страховых взносов. т.е. в моем случае получается 131834,00 руб.

[Lipa]

Сообщение от Инкишна

Про пени я в курсе. Пускай начисляет налоговая. Просто получается что авансы которые платят заранее в счет налога учесть нельзя, их можно только потом вернуть. А платить придется налог полностью ну за вычетом страховых взносов. т.е. в моем случае получается 131834,00 руб.

Инкишна, можно учесть и даже нужно! Вы просто из 131834 р. вычитайте все авансовые платежи, которые вы заплатили в течение года, если они не соответствуют суммам в декларации. А оставшуюся сумму доплатите.

[ElenaG]

Lipa, Инкишна имела ввиду, что нельзя учесть в счет платежей 2015 года.

[Lipa]

Сообщение от ElenaG

Lipa, Инкишна имела ввиду, что нельзя учесть в счет платежей 2015 года.

Да? Ну извиняюсь, тогда) Я то поняла, что Инкишна хотела заплатить за 14й год налог целиком за год, а потом вернуть авансы, уплаченные в течение года))):

Просто получается что авансы которые платят заранее в счет налога учесть нельзя, их можно только потом вернуть. А платить придется налог полностью ну за вычетом страховых взносов. т.е. в моем случае получается 131834,00 руб.

ElenaG, а по моей декларации не подскажете??

[ElenaG]

Lipa, честно говоря, я вообще ничего не поняла в вашем отчете.
давайте начнем все-таки с раздела 2, сумма полученных доходов, а потом уже перейдем к суммам исчисленного платежа

[Lipa]

Сообщение от ElenaG

Lipa, честно говоря, я вообще ничего не поняла в вашем отчете.
давайте начнем все-таки с раздела 2, сумма полученных доходов, а потом уже перейдем к суммам исчисленного платежа

ElenaG, спасибо за участие, у меня случилось озарение)))
Дабы никто больше не совершал моей ошибки напишу в чем дело было..
Если уплаченные страховые взносы больше налога, то в строках 140-143 нужно вписать сумму взносов не больше самого рассчитанного налога! Тогда все получается.
Я счастлива))

т.е. раздел 2:
____________доходы:_______налог:_______взносы:
1 квартал ___40 000 _______ 2 400 _______ 5 182
полугодие __ 40 000 _______ 2 400 _______ 9 514
9 месяцев __ 95 000 _______ 5 700 _______ 9 514
год _______ 684 000 _______41 040 ______ 20 728

В строках 140 нужно было указать не 5182, а 2400..
стр. 141 не 9514, а 2400..
стр. 142 не 9514, а 5700..
тогда раздел 1 заполняется корректно!

[ElenaG]

Lipa, я рада, что у вас всё получилось

[Марьям_2014]

Добрый день, такой вопрос.
В новой декларации за 2014 год по УСН 6%, касательно понятия "страховых взносов", уменьшающая исчисленную сумму налога. Это имеется ввиду, аналогично декларации за 2013 год?
Спрашиваю, потому что формулировка в декларациях значительно разная. Помогите разобраться, что именно я должна взять в понятие страховые взносы?
Спасибо

[ElenaG]

Марьям_2014, страховые взносы - это сумма взносов, уплаченных Вами в ПФР, ОМС и ФСС в отчетном периоде (с 01/01/2014 по 31/12/2014).

[надяя]

Подскажите пожалуйста в разделе 1 по строке 100 указывается сумма к доплате, если учесть что мы должны были перечислять авансовые платежи, но в 14 году перечислили только 1 раз и все? Что должно быть по этой строке?
за год налог 4635, оплачено всего 1500, т.е. к доплате 3135, а программа ставит 620р. (за минусом аав. платежей за 1,2,3 кв.)

[ElenaG]

надяя, программа ставит правильно, т.к. вы должны были начислять и оплачивать авансы по налогу. поэтому оставляете как заполняет программа, 620 руб, а платите, как рассчитали сами 3135.
вам налоговая позже начислит пени по неуплаченным авансовым платежам налога.

[АльбинаТ]

Здравствуйте. Помогите с декларацией. Авансовые платежи уплачивали за 1 и 2 квартал, в 3 квартале - доходов не было, были только расходы и соответственно авансовый платеж не уплачивался. При заполнении раздела 1 программа заполняет за 9 месяцев строку 080 "Сумма авансового платежа к уменьшению", а потом плюсует эту сумму к налогу по итогам года. И в итоге получается, что я должна заплатить налога больше, чем надо. Может кто сталкивался с такой проблемой, помогите! Совсем запуталась.

[Lipa]

Сообщение от АльбинаТ

Авансовые платежи уплачивали за 1 и 2 квартал, в 3 квартале - доходов не было, были только расходы и соответственно авансовый платеж не уплачивался. При заполнении раздела 1 программа заполняет за 9 месяцев строку 080 "Сумма авансового платежа к уменьшению", а потом плюсует эту сумму к налогу по итогам года. И в итоге получается, что я должна заплатить налога больше, чем надо

АльбинаТ, УСН 6%? Страховые взносы - строки 140-143 как заполняете?
Они должны быть меньше или равны рассчитанному налогу.

[АльбинаТ]

Да, у нас УСН 6%. Строки 140-143 меньше или равны расчитанному налогу. Всю смуту наводит эта 80 строка сумма к уменьшению, зачем она, мне же эти деньги никто не возвращает. Распишу все по строкам.
Раздел 2.1
130------527
131------733
132------733
133-----1086

140-----112
141-----240
142-----304
143-----543

Раздел 1.1
020-----415
040-----78
080-----64
100-----114
А если рассуждать здраво, то в 100 строке должно стоять 50. 1086-543-415-78=50

[Lipa]

Действительно.. арифметическая ерунда какая-то получается.
Вбила у себя тоже Ваши данные.
По сути то да, налог-50%взносов-авансы=должно 50р. получиться к уплате...
Но должен же быть в этом новом разделе смысл!!!
Или мы что-то не понимаем и надо подумать,
или надеяться, что это ошибка и ее исправят до конца марта.. доработают...

[АльбинаТ]

Lipa, спасибо за ответы. Я все таки больше склоняюсь, что это ошибка. Попробую завтра в налоговую на консультацию сходить. Посмотрим, что ответят.

[Lipa]

Я вот сегодня декларацию сдала УСН 15% дох-расх..
В 1м квартале был убыток. За год убытка нет, но налог меньше минимального. К уплате потому минимальный налог.
Распишу, может кому пригодится:
разд.2.2
налог.база____________налог
1 кв. (240) 0 _________ (270) 0
6 мес.(241) 52855 _____(271) 7928
9 мес.(242) 3822 ______(272) 573
год (243) 184434 ____(273) 27665
мин.налог стр.280 - 33796

Раздел 1.2 заполняется так:
020 - 0
040 - 7928
080 (к уменьшению) - 7355
100 - 0
120 - 33223 т.е. это мин.налог к уплате! т.е. программа эти несчастные 573 руб. из мин.налога вычитает.
Совершенно непонятно зачем и это разные КБК вообще.

Инспектор которая принимала, посмотрела у меня раздел 2.2, говорит, пожалуйста, заплатите сумму которая во 2м разделе!
И ругать давай новую форму эту, столько, говорит, к ней народу уже приходило с разными ситуациями непонятными, а еще, говорит, только февраль, что же мол, будет в марте!
Так что вот.