Излишне выплаченные декретные

[AISA]

Здравствуйте!

Ничислили и выплатили декретные 100 000, а должны были 90 000 .

Сделала проводки : сторнирование Дт 69 Кт 70 (- 10 000 руб)

т.к сотрудник излишне выплаченную сумму не будет возвращать,то тогда следующая проводка Дт 84 Кт70

Скажите,пожалуйста, верные проводки ?

[Entry]

AISA, более корректным будет отнести к Прочим расходам на счет 91.02 вместо 84.

[AISA]

почему - то при формировании этих проводов переплата не списывается с 70 счета, а наоборот переплата увеличивается ? Получается по оборотно сальдовой ведомости счета 70 :

Дт Кт

100 000 (перечислен) 100 000 (начислен)

10 000 (в результате проводки Дт 91.02 Кт 70) -10 000 (в результате проводки Дт 69 Кт 70)

Сальдо на конец месяца Дт 20 000

[Entry]

AISA, проводки:
70-51 200р
69-70 200р
70-69 50р (или 69-70 и сумма с минусом)
91-70 50р