Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 13.04.2015, 06:04   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.04.2015
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

ИП без работников. ЕНВД +УСН 6%. Взносы в ПФР за 2014 год были уплачены во втором квартале 2014 года(вся сумма разбитая поквартально несколькими платежами). После сдачи декларации по ЕНВД за 4 кв. 2014 г. пришло письмо из налоговой , что мол за 4 кв. нет платежа в ПФР , поэтому вычет за 4 кв сделать нельзя (мы делали по ЕНВД за 4 кв. вычет на 1/4 суммы взносов в ПФР).
Вроде на нескольких форумах смотрел до этого, что взносы в ПФР можно платить как поквартально, так и сразу в течении года и вычет при этом все равно можно делать в каждом квартале - хотя возможно это было связано только с УСН.
Вопрос:
Права ли налоговая в данном случае ?
В случае , если взносы в ПФР уплачены в начале 2014 года , то можно ли делать в последующих кварталах(не в тех, в которых был платеж) этого 2014 года вычеты на сумму ПФР ("до исчерпания этой суммы")
1)по ЕНВД
2)по УСН
Спасибо большое.
Ион вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2015, 10:34   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

1. Налоговая права. Вычет по СВ ИП можно брать только в квартале их оплаты
Т.ч. , вычет по ЕНВД можно было сделать только во 2 кв-ле.
На будущее.касаемо конкретно ЕНВД.
Да, можно платить по-разному до 31.12/01.04.. но надо учитывать и нюансы по ЕНВД.
По УСН -проще..)
2.Я уже писала свое мнение, основанное на п.8 ст.346.18 , что на уменьшение как ЕНВД , так и УСН можно брать только в суммах, исчисленных в пропорции.
Тем более, что при отс.НР вы можете не придерживаться нормы в 50 % по УСН и ставить на вычет уплаченные СВ по ЕНВД
Тат55 вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ион (14.04.2015)
Старый 13.04.2015, 12:58   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.04.2015
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Спасибо большое за ответ. По ЕНВД понял , что налоговая права - т.к. налоговый период по ЕНВД - квартал.

Вопрос 1.(не совсем понял на него ответ)
А вот по УСН ? (кстати не понял, что такое "отс.НР"). По УСН то налоговый период - год , следовательно я могу оплатить СВ в ПФР (теоретически для УСН) в начале года , а потом могу делать в последующих кварталах(не в тех, в которых был платеж) этого 2014 года вычеты на сумму ПФР ("до исчерпания этой суммы") (по УСН !!! , не по ЕНВД)

Вопрос 2.
Доход за 2014 год немного превысил 300 000 руб , а вот оплатить до 1 апреля 1% с суммы превышения в ПФР мы не успели . Какой штраф/пеню нам нужно заплатить с этого ?
Ион вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 13.04.2015, 13:46   #4
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

1. Про УСН я и не писала. Можете ставить на вычет
Но... повторюсь, я бы ставила на вычет в полном объеме на УСН в сумме, исчисленной по пропорции м/у УСН и ЕНВД . Вы может эту сумму принимать в 100% размере как по УСН, так и по ЕНВД,( в рамках сумм по пропорции), т.к. у вас отсутствуют наемные работники -"отс.НР"))))
2. Платите сейчас, с уплатой пени, начиная с 01.04
Тат55 вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ион (14.04.2015)
Старый 13.04.2015, 13:53   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.04.2015
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

1. По пропорции что то не понял - если возможно , пожалуйста приведите пример на цифрах.

2. Только пени как обычно 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за день просрочки ? Я что-то где-то читал (может спутал с неподачей годовой декларации по единому налогу по УСН в срок до 30 апреля ?) , что за это надо будет платить сумму полного максимального платежа в ПФР , т.е. около 148 000 руб ? Путаю ?
Спасибо большое
Ион вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2015, 14:14   #6
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Цитата:
Сообщение от Ион Посмотреть сообщение
Какой штраф/пеню нам нужно заплатить с этого ?
ПФР Вам посчитает и пришлет )))

Цитата:
Сообщение от Ион Посмотреть сообщение
По пропорции что то не понял
могу предположить, что имеется в виду отнесение расходов по взносам пропорционально выручке по каждому режиму. Если допустим у вас доход по ЕНВД составил 60тыс., а по УСН 40 тыс. То соответственно 60% и 40% от уплаченных взносов относите на эти режимы.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ион (14.04.2015)
Старый 13.04.2015, 14:32   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.04.2015
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Цитата:
ПФР Вам посчитает и пришлет )))
В том то и дело, что хотелось бы понимать , какую сумму в ПФР платить - если только пени , то заплатим, если же 148 000 руб - то доход свыше 300 000 руб у нас небольшой , можно его не показывать....

Доход по ЕНВД мы даже не считаем (он же значчения не имеет) - там же просто формула для расчета
Ион вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2015, 14:36   #8
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Цитата:
Сообщение от Ион Посмотреть сообщение
Доход по ЕНВД мы даже не считаем (он же значчения не имеет) - там же просто формула для расчета
в случае применения двух и более различных режимов - обязаны вести раздельный учет и всё считать. Книгу учета доходов и расходов не отменяли.


Цитата:
Сообщение от Ион Посмотреть сообщение
хотелось бы понимать , какую сумму в ПФР платить
как хорошо, что google меня не забанил
http://www.moedelo.org/Manual/Page/sankcii-za-neuplatu-fiksirovannih-vznosov-2014
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Ион (14.04.2015)
Старый 13.04.2015, 14:42   #9
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

У меня другая история! Я переплатила в ПФР (у меня не на тот КБК зачислялись деньги) в результате переплата в 2014 году в ПФР ( страх часть) . Я могу уменьшить а 1 кв.2015 года на 4600) ведь я их оплатила в 14 году1??
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2015, 14:55   #10
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Не поняла, что ты хочешь уменьшить?
Если какой-то налог, то моё мнение, что нет. Уплачено ведь в 2014г. Я бы 2014й год и уменьшала (хотя многие с этим поспорят, ведь это не начисленные)
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ион (14.04.2015)
Старый 13.04.2015, 15:04   #11
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Йожык, так и я думаю что нельзя мне уменьшить, хотя с другой стороны ведь я оплатила в 14 году за 15 год ( как бы). Вот и думаю чо делать, хочу уменьшить ЕНВД за 1 кв 15 года.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2015, 15:14   #12
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Цитата:
Сообщение от LiGro Посмотреть сообщение
хотя с другой стороны
"но с другой стороны при таких делах, столько бед и забот.. ах спаси Аллах..." (с)
там же звучит как "начисленных и уплаченных в периоде уменьшения".
Повторюсь, я бы 2014г. уменьшила, поскольку в случае чего - можно квитанции (или что там у вас, платежки) приложить с датами уплаты. В начисление может еще и не полезут, а вот уплату взносов у нас иногда просили подтвердить.
Ну а так, теоретически - возьми, да уменьши. Года три побоишься и всё ))) Ну или корректировку сдашь, в крайнем случае - не смертельно. Суммы небось не великие.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
LiGro (13.04.2015)
Старый 13.04.2015, 15:17   #13
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Йожык, да нет, не буду уменьшать. Просто чтот у меня в голове перекрутилось Пусть платит ЕНВД по полной ( сумма для него не смертельная.) Но зато ж чистая будет.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2015, 15:19   #14
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Цитата:
Сообщение от LiGro Посмотреть сообщение
да нет, не буду уменьшать.
хозяин-барин
я помню как-то уменьшила... не специально, а так вышло, когда до меня дошло - поняла. что три года скоро пройдут )))
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2015, 15:20   #15
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 13.04.2015
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

LiGro, уменьшить нельзя , с одного года на другой вычет по СВ ПФР не переносится, это точно - кучу уже всего перечитал.

Йожык, Спасибо огромное , особенно за ссылку по санкциям. Там правда написано, что самим пени платить не надо - ждать от ПФР бумажки. Я обычно пени сам платил - не подскажете , будет ли страшно , если оплачу пени самостоятельно , без бумажки от ПФР ?
Ион вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2015, 15:22   #16
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Цитата:
Сообщение от Ион Посмотреть сообщение
будет ли страшно , если оплачу пени самостоятельно , без бумажки от ПФР ?
кому? ПФР?
"бумажку" они всё равно пришлют. Вряд ли у вас с ними совпадут суммы по начисленным пени. Там программа считает... По этому собственно и пишут, что надо ждать. А так - платите пожалуйста.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2015, 15:36   #17
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Цитата:
Сообщение от LiGro Посмотреть сообщение
Йожык, так и я думаю что нельзя мне уменьшить, хотя с другой стороны ведь я оплатила в 14 году за 15 год ( как бы). Вот и думаю чо делать, хочу уменьшить ЕНВД за 1 кв 15 года.
Не-а.. дата уплаты-это основное...
Тат55 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.04.2015, 15:36   #18
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Тат55, т.е можно уменьшить 1 кв ЕНВД ( если я оплатила в 14 году (переплата)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием

Старый 15.04.2015, 17:25   #19
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

LiGro, наоборот )))
Цитата:
Сообщение от Тат55 Посмотреть сообщение
дата уплаты-это основное..
уплатили в 2014 - надо было и уменьшать в 2014.
Может корректировку подать?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.04.2015, 17:28   #20
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...

Йожык, а как я уменьшу у меня ж больше сумма чем исчисленные ( грубо за 14 год 16000 а я оплатила 20000) как я могу уменьшить?? Или опять я ни фига не поняла с этим ЕНВД!!!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
отчет в ПФР за 1 квартал 2014 г. AISA Обмен документами, полезные ссылки 1 12.05.2014 16:35
НУЛЕВКА В ПФР В 2014 ГОДУ starkart Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 0 06.04.2014 09:33
Проверки ПФР и ФСС MarinaAnna Делимся опытом 17 18.10.2013 14:43
2-ндфл в ЗиУП - убирает вычеты дважды. O.V Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 0 03.02.2012 10:29
ПФР установил размер штрафов за нарушение законодательства Innoch Зарплатные налоги и сборы 0 19.11.2010 07:56


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:18. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot