Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
13.04.2015, 06:04 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.04.2015
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
ИП без работников. ЕНВД +УСН 6%. Взносы в ПФР за 2014 год были уплачены во втором квартале 2014 года(вся сумма разбитая поквартально несколькими платежами). После сдачи декларации по ЕНВД за 4 кв. 2014 г. пришло письмо из налоговой , что мол за 4 кв. нет платежа в ПФР , поэтому вычет за 4 кв сделать нельзя (мы делали по ЕНВД за 4 кв. вычет на 1/4 суммы взносов в ПФР).
Вроде на нескольких форумах смотрел до этого, что взносы в ПФР можно платить как поквартально, так и сразу в течении года и вычет при этом все равно можно делать в каждом квартале - хотя возможно это было связано только с УСН. Вопрос: Права ли налоговая в данном случае ? В случае , если взносы в ПФР уплачены в начале 2014 года , то можно ли делать в последующих кварталах(не в тех, в которых был платеж) этого 2014 года вычеты на сумму ПФР ("до исчерпания этой суммы") 1)по ЕНВД 2)по УСН Спасибо большое. |
13.04.2015, 10:34 | #2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
1. Налоговая права. Вычет по СВ ИП можно брать только в квартале их оплаты
Т.ч. , вычет по ЕНВД можно было сделать только во 2 кв-ле. На будущее.касаемо конкретно ЕНВД. Да, можно платить по-разному до 31.12/01.04.. но надо учитывать и нюансы по ЕНВД. По УСН -проще..) 2.Я уже писала свое мнение, основанное на п.8 ст.346.18 , что на уменьшение как ЕНВД , так и УСН можно брать только в суммах, исчисленных в пропорции. Тем более, что при отс.НР вы можете не придерживаться нормы в 50 % по УСН и ставить на вычет уплаченные СВ по ЕНВД |
Сказали спасибо: | Ион (14.04.2015) |
13.04.2015, 12:58 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.04.2015
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
Спасибо большое за ответ. По ЕНВД понял , что налоговая права - т.к. налоговый период по ЕНВД - квартал.
Вопрос 1.(не совсем понял на него ответ) А вот по УСН ? (кстати не понял, что такое "отс.НР"). По УСН то налоговый период - год , следовательно я могу оплатить СВ в ПФР (теоретически для УСН) в начале года , а потом могу делать в последующих кварталах(не в тех, в которых был платеж) этого 2014 года вычеты на сумму ПФР ("до исчерпания этой суммы") (по УСН !!! , не по ЕНВД) Вопрос 2. Доход за 2014 год немного превысил 300 000 руб , а вот оплатить до 1 апреля 1% с суммы превышения в ПФР мы не успели . Какой штраф/пеню нам нужно заплатить с этого ? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
13.04.2015, 13:46 | #4 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
1. Про УСН я и не писала. Можете ставить на вычет
Но... повторюсь, я бы ставила на вычет в полном объеме на УСН в сумме, исчисленной по пропорции м/у УСН и ЕНВД . Вы может эту сумму принимать в 100% размере как по УСН, так и по ЕНВД,( в рамках сумм по пропорции), т.к. у вас отсутствуют наемные работники -"отс.НР")))) 2. Платите сейчас, с уплатой пени, начиная с 01.04 |
Сказали спасибо: | Ион (14.04.2015) |
13.04.2015, 13:53 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.04.2015
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
1. По пропорции что то не понял - если возможно , пожалуйста приведите пример на цифрах.
2. Только пени как обычно 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за день просрочки ? Я что-то где-то читал (может спутал с неподачей годовой декларации по единому налогу по УСН в срок до 30 апреля ?) , что за это надо будет платить сумму полного максимального платежа в ПФР , т.е. около 148 000 руб ? Путаю ? Спасибо большое |
13.04.2015, 14:14 | #6 |
Чертополох
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
ПФР Вам посчитает и пришлет )))
могу предположить, что имеется в виду отнесение расходов по взносам пропорционально выручке по каждому режиму. Если допустим у вас доход по ЕНВД составил 60тыс., а по УСН 40 тыс. То соответственно 60% и 40% от уплаченных взносов относите на эти режимы.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
Сказали спасибо: | Ион (14.04.2015) |
13.04.2015, 14:32 | #7 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.04.2015
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
Цитата:
Доход по ЕНВД мы даже не считаем (он же значчения не имеет) - там же просто формула для расчета |
|
13.04.2015, 14:36 | #8 | |
Чертополох
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
Цитата:
как хорошо, что google меня не забанил
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Ион (14.04.2015) |
13.04.2015, 14:42 | #9 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
У меня другая история! Я переплатила в ПФР (у меня не на тот КБК зачислялись деньги) в результате переплата в 2014 году в ПФР ( страх часть) . Я могу уменьшить а 1 кв.2015 года на 4600) ведь я их оплатила в 14 году1??
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
13.04.2015, 14:55 | #10 |
Чертополох
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
Не поняла, что ты хочешь уменьшить?
Если какой-то налог, то моё мнение, что нет. Уплачено ведь в 2014г. Я бы 2014й год и уменьшала (хотя многие с этим поспорят, ведь это не начисленные)
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
Сказали спасибо: | Ион (14.04.2015) |
13.04.2015, 15:04 | #11 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
Йожык, так и я думаю что нельзя мне уменьшить, хотя с другой стороны ведь я оплатила в 14 году за 15 год ( как бы). Вот и думаю чо делать, хочу уменьшить ЕНВД за 1 кв 15 года.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
13.04.2015, 15:14 | #12 |
Чертополох
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
"но с другой стороны при таких делах, столько бед и забот.. ах спаси Аллах..." (с)
там же звучит как "начисленных и уплаченных в периоде уменьшения". Повторюсь, я бы 2014г. уменьшила, поскольку в случае чего - можно квитанции (или что там у вас, платежки) приложить с датами уплаты. В начисление может еще и не полезут, а вот уплату взносов у нас иногда просили подтвердить. Ну а так, теоретически - возьми, да уменьши. Года три побоишься и всё ))) Ну или корректировку сдашь, в крайнем случае - не смертельно. Суммы небось не великие.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
Сказали спасибо: | LiGro (13.04.2015) |
13.04.2015, 15:17 | #13 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
Йожык, да нет, не буду уменьшать. Просто чтот у меня в голове перекрутилось Пусть платит ЕНВД по полной ( сумма для него не смертельная.) Но зато ж чистая будет.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
13.04.2015, 15:19 | #14 |
Чертополох
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
хозяин-барин
я помню как-то уменьшила... не специально, а так вышло, когда до меня дошло - поняла. что три года скоро пройдут )))
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
13.04.2015, 15:20 | #15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 13.04.2015
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
LiGro, уменьшить нельзя , с одного года на другой вычет по СВ ПФР не переносится, это точно - кучу уже всего перечитал.
Йожык, Спасибо огромное , особенно за ссылку по санкциям. Там правда написано, что самим пени платить не надо - ждать от ПФР бумажки. Я обычно пени сам платил - не подскажете , будет ли страшно , если оплачу пени самостоятельно , без бумажки от ПФР ? |
13.04.2015, 15:22 | #16 |
Чертополох
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
кому? ПФР?
"бумажку" они всё равно пришлют. Вряд ли у вас с ними совпадут суммы по начисленным пени. Там программа считает... По этому собственно и пишут, что надо ждать. А так - платите пожалуйста.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
13.04.2015, 15:36 | #17 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
|
15.04.2015, 15:36 | #18 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
Тат55, т.е можно уменьшить 1 кв ЕНВД ( если я оплатила в 14 году (переплата)
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
15.04.2015, 17:25 | #19 |
Чертополох
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
LiGro, наоборот )))
уплатили в 2014 - надо было и уменьшать в 2014. Может корректировку подать?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
15.04.2015, 17:28 | #20 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Платежи в ПФР за 2014 - вычеты...
Йожык, а как я уменьшу у меня ж больше сумма чем исчисленные ( грубо за 14 год 16000 а я оплатила 20000) как я могу уменьшить?? Или опять я ни фига не поняла с этим ЕНВД!!!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
отчет в ПФР за 1 квартал 2014 г. | AISA | Обмен документами, полезные ссылки | 1 | 12.05.2014 16:35 |
НУЛЕВКА В ПФР В 2014 ГОДУ | starkart | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 06.04.2014 09:33 |
Проверки ПФР и ФСС | MarinaAnna | Делимся опытом | 17 | 18.10.2013 14:43 |
2-ндфл в ЗиУП - убирает вычеты дважды. | O.V | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 0 | 03.02.2012 10:29 |
ПФР установил размер штрафов за нарушение законодательства | Innoch | Зарплатные налоги и сборы | 0 | 19.11.2010 07:56 |