В декларации по НДС входящий счет-фактура отражена два раза

[Зефирина]

Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Мой вопрос покажется наверное вам глупым, но я что то не могу сама понять как правильно сделать.
После сдачи декларации по НДС обнаружила ошибки в учете, а именно одна и та же входящая счет фактура проведена два раза. Тем самым занизила налог к уплате.
Как мне теперь поправить эту ситуацию? Я должна зайти в тот период в котором обнаружена ошибка и просто пометить на удаление этот документ? Или же я не имею права в прошлом периоде править, а должна отсторнировать текущим месяцем?
Как правильно заполнить формирование записи книги покупок? Показать эту сумму с минусом? Какой датой 30.06 или например 10.09?

И могу ли я провести входящий документ того периода, если уж все равно уточненку сдавать?

[Вес`на]

Сообщение от Зефирина

После сдачи декларации по НДС обнаружила ошибки в учете, а именно одна и та же входящая счет фактура проведена два раза. Тем самым занизила налог к уплате.
Как мне теперь поправить эту ситуацию?

исправляете прошлый период и подаете уточненку. Делается дополнительный лист книги покупок, в нем вы сторнируете неверные записи и вносите верные. Если сумма налога после исправлений привела к увеличению уплаты, то вначале доплатите налог и пени, потом уточняйтесь

[Зефирина]

Спасибо вам!

[AlexVX]

Для начала выясните источник ошибки. Иначе возможны рецидивы в будущем.

Сообщение от Вес`на

Делается дополнительный лист книги покупок, в нем вы сторнируете неверные записи и вносите верные.

Я бы не стал этого делать. Проще исправить все в учете задним числом и подать корректирующую декларацию. Типа, все в учете было замечательно, но ошиблись при составлении отчета (рука дрогнула).

[Вес`на]

Сообщение от AlexVX

Я бы не стал этого делать.

в прошлом году я бы тоже не стала, а в этом такие правила при подаче уточненки. Мы же сдаем декларацию вместе с книгами

[AlexVX]

Сообщение от Вес`на

Мы же сдаем декларацию вместе с книгами

Правильно. Но мы же не сдаем в налоговую нашу книгу покупок. Мы сдаем отчет, в который "переписали" данные из книги покупок.

А в процессе "переписывания" данных из книги покупок в декларацию все возможно -"ну отвлеклась я и сделала ошибку".

[Вес`на]

Сдаем, это разделы 8 и 9. Если уточняемся ДО срока подачи, то без доплистов, если после срока, то только формированием доплистов

[AlexVX]

Сообщение от Вес`на

Если уточняемся ДО срока подачи, то без доплистов, если после срока, то только формированием доплистов

Вас не затруднит указать источник?

[Вес`на]

Сообщение от AlexVX

Вас не затруднит указать источник?

не затруднит) Порядок заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@

[AlexVX]

Сообщение от Вес`на

Порядок заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@

А поточнее...

[Вес`на]

AlexVX, ну вы и плут Вы просили источник, изучайте

[AlexVX]

Сообщение от Вес`на

AlexVX, ну вы и плут Вы просили источник, изучайте

Да нет, плут не я.
Источник ваш я изучил, но не нашел там требования о доплистах при подаче корректирующей декларации. Возможно, плохо искал, как в анекдоте: "Ишши, ишши, милая, должон быть".

Но если там это есть и вы это видели, то вас не затруднит указать место в документе.

[Вес`на]

Сообщение от AlexVX

Источник ваш я изучил

не все источники указала про доплисты в Постановлении №1137 от 26.11.2011 (в ред.29.11.2014)

9. При регистрации в книге покупок счетов-фактур и корректировочных счетов-фактур показатели в графах 15 - 16 книги покупок указываются с положительным значением, за исключением случаев аннулирования записи в книге покупок (до окончания текущего налогового периода) по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре, в том числе в связи с внесением в них исправлений. При аннулировании указанных записей из книги покупок показатели в этих графах указываются с отрицательным значением.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 735)
При аннулировании записи из книги покупок (после окончания текущего налогового периода) по счету-фактуре, корректировочному счету-фактуре в связи с внесением в них исправлений используются дополнительные листы книги покупок за тот налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений.
Исправленные счета-фактуры, исправленные корректировочные счета-фактуры в указанных случаях регистрируются в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты с указанием в графах 15 - 16 книги покупок положительных значений.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 735)

резюмируя всё вышесказанное

Заполнение разделов 8 и 9 налоговой декларации.

Раздел 8 заполняется налогоплательщиками (налоговыми агентами) полностью на основании данных книги покупок, за исключением строки 001 «Признак актуальности ранее представленных сведений». Данный реквизит заполняется в случае представления уточненной декларации. Причем, если уточнение декларации связано с составлением дополнительного листа книги покупок, то по строке 001 ставится цифра «1», а в остальных строках раздела 8 – прочерки, а данные дополнительного листа отражаются в приложении 1 к разделу 8.

Если уточнение декларации не связано с составлением дополнительного листа книги покупок (например, уточненная декларация представляется до окончания налогового периода, либо уточнение связано с технической ошибкой при переносе данных из книги покупок в декларацию), то в строке 001 проставляется значение «0», а остальные строки раздела 8 заполняются верными данными.

При представлении первичной декларации в строке 001 проставляется прочерк.

Аналогичным образом заполняется строка 001 в разделах 9 – 12 декларации.

Показатели по строкам 005 – 180 графы 3 раздела восьмого декларации построчно переносятся из граф 1-8, 10 – 16 книги покупок.

[AlexVX]

Вес`на, начинаем повторяться.
Доплисты и постановление 1137 - это про ведение книги покупок в процессе хозяйственной деятельности. По предлагаемой мной легенде ведение книги покупок в процессе отчетного периода было безупречно и никаких доплистов не требовалось. А вот при составлении отчета, то есть при переносе данных из книги покупок в отчет, произошел сбой и отчет стал не соответствовать книге покупок.

В такой ситуации просто подается скорректированный отчет.

[AlexVX]

Вот и у вас нашел в цитате то, что я и предлагал:

Сообщение от Вес`на

Если уточнение декларации не связано с составлением дополнительного листа книги покупок (например, уточненная декларация представляется до окончания налогового периода, либо уточнение связано с технической ошибкой при переносе данных из книги покупок в декларацию), то в строке 001 проставляется значение «0», а остальные строки раздела 8 заполняются верными данными.

[Вес`на]

AlexVX, я больше спорить не буду. У ТС вопрос был не про сбой, а про то, что дважды внесена одна и та-же и счф и не учтена третья. Уточненку она подает после срока подачи, поэтому все через доплисты

[AlexVX]

Как сложно объяснять, когда тебя не слышат.

Еще раз. Неважно, в чем причина ошибки. Предлагается простой способ - все исправить в базе данных 1С, т.е. сделать вид, что все было изначально правильно, затем подать корректирующую декларацию. И все. Не надо никаких доплистов.

И если вы и на этот раз меня не услышите, то мне будет проще с вами согласиться и прекратить дальнейший разговор.

[Вела]

Мне из налоговой пришло такое требование-пояснение
1 - Запись об операции отсутствует у контрагента;
2 - Несоответствие данных об операции между разделом 8 "сведения из книги покупок" или приложения 1 к разделу 8 "сведения из дополнительных листов книги покупок" и разделом 9 "сведения из
книги продаж" или приложением 1 к разделу 9 "сведения из дополнительных листов книги продаж" декларации налогоплательщика;
4 [a,b] - возможно допущена ошибка в графах a, b [Указываются номера граф, в которых допущены ошибки]
По 1 пункту я понимаю так,что мой контрагент не показал выписанную на меня СФ в книге продаж,и соответственно мой вычет по НДС ФНС требует подтвердить. Правильно ли я думаю?
По 2-му пункту не знаю что думать-мне так кажется, что он тоже касается 1-го пункта,но возможно я не права....
РАЗОБРАЛАСЬ..
Связалась с поставщиком.... и оказалось ,что после 1-го СФ ,который я указала в НД по НДС, была выписана 2-ая СФ со скидкой по цене товара.
И я в НД показываю вычет по 1-ой СФ, а поставщик в книге продаж указывает 2-ю СФ.
Как теперь мне подать уточнёнку, я думаю только через доплисты,т.к.налоговая прислала требование о предоставлении пояснений.
Подскажите кто как думает?

[Кирилл]

Сообщение от AlexVX

Как сложно объяснять, когда тебя не слышат.

Еще раз. Неважно, в чем причина ошибки. Предлагается простой способ - все исправить в базе данных 1С, т.е. сделать вид, что все было изначально правильно, затем подать корректирующую декларацию. И все. Не надо никаких доплистов.

И если вы и на этот раз меня не услышите, то мне будет проще с вами согласиться и прекратить дальнейший разговор.

если сделать вид, что было изначально все правильно, зачем подавать уточненку?

ну а по сути - исчерпывающе правильно ответили в посте 2