Расходы по Налогу на Прибыль

[Татошик]

Прошлый бух относила все расходы по себестоимости на косвенные. (Установка инженерного оборудования - соответственно это материалы и работы по установке сторонних организаций) . Считаю, что это прямые расходы. В декларации по прибыли получается, что раньше все расходы шли как косвенные, а теперь практически все расходы - прямые. Не заинтересует ли это налоговиков?

[Entry]

Если спросят, то дадите пояснения, что в УП Организации внесены изменения в части прямых затрат.
Практически все прямые не выгодно. Надо, чтобы минимум был. Только то, что в НК РФ и все.

[Татошик]

У меня это материалы, которые идут как давальческое, и работы организаций. , которые эти материалы используют. Т.е. списание в любом случае произойдет, когда они выполнят работу. А выполнят они ее не раньше, чем будет подписан акт выполненных работ нам от заказчика.

[Entry]

Материальные расходы прямые конечно.
А все остальное не имеет отношения к тому, что с 01.01.17г косвенные стали прямыми. Я имею в виду, что кто-то что-то выполнит раньше или позже. Тут связи никакой нет.
Прямые - это те, что относятся к производству и мы можем их определить четко и без сомнений т.е ЗП и взносы с нее рабочих, материалы производственные, амортизация станка.
А вот аренда помещения офисного или ЗП директора - это косвенные т.к прямого отношения к производству уже не имеют эти расходы.

[Татошик]

У меня эти затраты (материалы и работы сторонних фирм) были как косвенные. но относились к уменьшению прибыли только в момент реализации. Т.Е не влияли на занижение налога. Я думаю, что пересдавать корректировки не надо?

[Entry]

Косвенные сразу на расходы, а прямые формируют НЗП.
Если косвенные были в НЗП, то значит они вели себя, как прямые.
Пока точно ничего сдавать не надо. При запросе пояснить и дальше по ситуации.

[Татошик]

нет там НЗП. Материал покупается на 10.1, потом на 10.7 отдаем организации, которая делает работу. нам подписали акт, что приняли работу - мы подписываем субподрядчикам - по КС-2 или акту использования материалов материалы и работы попадают на 20 б/с. и тутже списываются на себестоимость.

[Entry]

Тогда так, как написали.

[Entry]

Получается не в ту строку просто вписывали эти расходы. Надо в прямые, а вы в косвенные. Но, это только материальные. А ЗП и амортизация. Но, это если они есть в наличии.

[Татошик]

В общем, да. А зпл и амортизация по АУП только.

[Entry]

Налоговая база не занижена, а значит подача уточненной Декларации право, а не обязанность. Поэтому заставить сдавать никто не может.

[vesta]

Коллеги, столкнулась с аналогичной ситуацией. За первый квартал отчет сдавала предыдущий бухгалтер. Я веду фирму с мая. ООО, только услуги, незавершенки нет в принципе. Налог на прибыль по итогам квартала. Старый бухгалтер относила ВСЕ услуги сторонних организаций на косвенные расходы, хотя часть из них относится непосредственно к оказанным нами услугам. Но в целом сумма налога правильно рассчитана, в декларации не правильно разнесены расходы на прямые и косвенные.
Вопрос в следующем: подать уточненку за первый квартал (предыдущие года я трогать точно не хочу); не трогать первый квартал, а со второго относить расхода на прямые или оставить этот год как есть (в учетной политике написать, что к прямым расходам относятся только материалы и з/п производственного персонала), со следующего вести правильно?

[Татошик]

Думаю, что услуги в данном случае можно оставить в косвенных.
У себя все оставила как есть. Главное, база не занижается. Так что наказывать нас не за что)

[Татошик]

С нового года напишите изменения к учетной, если считаете, что так красивше. Я именно так и буду делать

[vesta]

Дело в том, что эти расходы - 90% наших расходов, остальное - аренда, услуги связи - по логике и так в косвенных. Т.е. если эти расходы отставить в косвенных, то прямых по и нет.
Написать изменения к учетной - в смысле, что к прямим относятся только сырье и материалы (которых у нас нет, только относимые на ОХР и соответственно косвенные) и оставить все как есть (а с 2018 года уже относить на прямые),
или все же лучше подать уточненных расчет за 1 квартал и в дальнейшем все делать правильно.
Как я уже писала у нас тогда нет прямых расходов, может ли это привлечь налоговиков?

[Veselenochka]

vesta, внимание налоговиков привлечет ваша уточненка

[Вес`на]

Сообщение от vesta

Как я уже писала у нас тогда нет прямых расходов, может ли это привлечь налоговиков?

vesta, если у вас услуги (не производство, не работы), то вы можете все расходы относить на косвенные