Когда сдавать Декларацию по прибыли за пределами РФ?

[petitka]

Добрый день, помогите разобраться, пожалуйста.
Во 2 квартале получили пени по договорам поставки из РБ.
Нам перечислили пени уже за минусом уплаченного в РБ налога.
Доход мы получили во 2 кв. 2017, а контрагент уплатил за нас налог на прибыль у себя в РБ в 3 кв. 2017. Так вот, за какой период я должна сдать эту декларацию - когда могу подтвердить справками доход или когда получила этот доход?
Спасибо.

[Entry]

Эту декларацию - это какую именно.

[Среда]

Сообщение от Entry

Эту декларацию - это какую именно.

так вопрос же

Сообщение от petitka

Когда сдавать Декларацию по прибыли за пределами РФ?

[Entry]

Я такой не знаю.
Есть - Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ.
Сдается она вместе с декларацией по прибыли, где этот доход. От даты уплаты налога иностранным контрагентом не зависит.

[Entry]

Но там в приложениях подтверждение об уплате или удержании налога. Поэтому без него номер не пройдет.
Если позже заплатили, то значит и позже можно заявлять зачет.

Ст.311 НК РФ
Зачет производится при условии представления налогоплательщиком документа, подтверждающего уплату (удержание) налога за пределами Российской Федерации: для налогов, уплаченных самой организацией, - заверенного налоговым органом соответствующего иностранного государства, а для налогов, удержанных в соответствии с законодательством иностранных государств или международным договором налоговыми агентами, - подтверждения налогового агента.
Подтверждение, указанное в настоящем пункте, действует в течение налогового периода, в котором оно представлено налогоплательщику.

Т.е внутри года только можно, а в следующем уже теряется вычет.

[petitka]

Сообщение от Entry

Я такой не знаю.
Есть - Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ.
Сдается она вместе с декларацией по прибыли, где этот доход. От даты уплаты налога иностранным контрагентом не зависит.

Но как же не зависит. Я обязана вместе с этой декларацией сдать подтверждающие уплату документы. А их еще нет.

[Entry]

petitka, не зависит т.к оплата может быть в 1кв, а сдать вы можете в 4м кв. Естественно с полным пакетом документов, который подтверждает удержание налога, иначе зачем сдавать такую декларацию.

[petitka]

Вот, это я и хотела)) Спасибо.