ПБУ 18/02

[Элеон Дарси]

Коллеги, помогите. Применяем ПБУ 18/02(не имеем право его не применять).
В организации есть легковой автомобиль и водитель. возит президента компании и часто как повелось по личным целям его семью. Т.к. ни мед.осмотра, ни механика по выпуску автомобиля нет и нет договоров с компаниями на это, руководство приняло решение, что расходы на бензин и ремонт авто но налоговому учету не принимаем, дабы налоговоки не прикопались. Я немного запуталась теперь. по авансовому отчету водителю возмещают затраты на бензин. приходуем его Дт10, Кт 71, налоговый учет убираем, а вот что должно быть с разницами? Возникает постоянная разница. Вопрос в том. что я тут немного сомневаюсь эти ПР и по 10 и по 71 счету отразить? а когда списываем по бух учету бензин Дт26 Кт10(у нас услуги и 44 не применяем), вот в этой проводке где будут ПР?

[Entry]

Списываете в Д 26 счета и статью выбираете с видом расхода в НУ Не учитываемые в целях налогообложения. Т.е должна быть отдельная такая статья. Например, Материальные расходы не НУ / Не учитываемые в целях налогообложения.
Тогда ПР формируются автоматически.
Счет 10 трогать не надо в части НУ.

[Entry]

И тут сразу вопрос, на сколько это 26. К деятельности вообще не относится и поэтому логично будет списывать в Д 91.02 также по статье без галочки НУ.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

К деятельности вообще не относится и поэтому логично будет списывать в Д 91.02 также по статье без галочки НУ.

поддерживаю

[Элеон Дарси]

Сообщение от Entry

Списываете в Д 26 счета и статью выбираете с видом расхода в НУ Не учитываемые в целях налогообложения. Т.е должна быть отдельная такая статья. Например, Материальные расходы не НУ / Не учитываемые в целях налогообложения.
Тогда ПР формируются автоматически.
Счет 10 трогать не надо в части НУ.

спасибо. Т.е. и 10 и 71 счет идут с налоговым учетом, а вот когда списание с 10 счета происходит, то без НУ(статья не принимаемые к НУ есть)?

[Элеон Дарси]

Сообщение от Entry

И тут сразу вопрос, на сколько это 26. К деятельности вообще не относится и поэтому логично будет списывать в Д 91.02 также по статье без галочки НУ.

Об этом тоже подумала, есть расход,который на 91.02, но как-то там ПР сами сформировались без проблем.А с 26 запуталась, потому что пришлось вернуться в июль и перепровести эти расходы с июля

[Entry]

Да, 10 и 71 НУ не трогать.
Если на 26 статья будет с видом Не принимаемые в НУ расходы, то ПР будут автоматом.
На 91 они тоже автоматом, потому что там у вас статья выбрана без галочки НУ.
Можете туда же списывать или какую-то отдельную завести на 91 для таких целей и там тоже не ставить галочку НУ.

[Элеон Дарси]

Сообщение от Entry

Да, 10 и 71 НУ не трогать.
Если на 26 статья будет с видом Не принимаемые в НУ расходы, то ПР будут автоматом.
На 91 они тоже автоматом, потому что там у вас статья выбрана без галочки НУ.
Можете туда же списывать или какую-то отдельную завести на 91 для таких целей и там тоже не ставить галочку НУ.

Спасибо!!!Все настоящие друзья!!!!!)))) Всем хорошего рабочего дня и успехов