Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 21.10.2008, 16:19   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 20.10.2008
Сообщений: 38
Спасибо: 0
По умолчанию Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН

Девочки, проконсультируйте пожалуйста. Ситуация такая. Мы на упрощенке-6% (услуги). 25.06.08-поступили денежные средства от заказчика. Естественно включила в налогооблагаемую базу по ЕН за полугодие, заплатила налог. 11.07.08-получила письмо от этого Заказчика с прсьбой вернуть ошибочно перечисленный платеж . 18.07.08 -вернула им эту сумму.
Вот думаю что делать.....1)Подать уточненку за полугодие руководствуясь п.1 ст.54 НК и написать заявление на зачет суммы переплаченного налога.
2) Оставить все как есть, и уменьшить базу на сумму возврата в третьем квартале(ведь на сумму налога за 9 месяцев это не повлияет) руководствуясь п.1 ст.346 НК где четко сказано "на сумму возвращенных авансов уменьшаются доходы того налогового периода вкотором произведен возврат"......одна беда, у меня в письме четко написано "ошибочно перечисленный платеж" да и боюсь как бы за занижение налоговой базы за 3 квартал по башке не дали, вот и думаю.......давно уже
Может сталкивался с такой ситуацией? Заранее благодарю
Miranda Di вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2008, 16:23   #2
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН

а почему вы эту сумму обратно возвращали? это было расторение договора или действительно ошибка?
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2008, 16:30   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 20.10.2008
Сообщений: 38
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН

В том то и дело, что правда ошибочный..........на возврат аванса ну никак не тянет
Miranda Di вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.10.2008, 16:34   #4
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН

то есть когда вы эти деньги получили вы в принципе должны были знать что это не аванс? а с каким назначение вам их перечислили?
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2008, 16:38   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 20.10.2008
Сообщений: 38
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН

Нет в платежке, в назначении платежа, было указано, что за услуги.(они ошиблись, два раза одно и тоже оплатили).......ну мы решили, что проавансировали......ан нет.А потом письмо это
Miranda Di вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2008, 16:42   #6
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН

Вопрос: Организация работает на "упрощенке" (объект налогообложения - доходы минус расходы). Контрагент заплатил по договору дважды. Включаются ли суммы, перечисленные ошибочно, в облагаемый доход? Если да, то можно ли после возврата учесть их в расходах?

Ответ: "Упрощенцы" учитывают расходы, указанные в перечне из п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Ошибочные денежные переводы в нем не упомянуты, поэтому расходами они являться не будут. Но и в доходы суммы, перечисленные вам по ошибке, включать не следует. В соответствии со ст. 346.15 НК РФ организации и предприниматели, применяющие УСН, учитывают доходы от реализации, указанные в ст. 249 НК РФ, и внереализационные доходы согласно ст. 250 НК РФ. А ошибочно попавшая на расчетный счет сумма не относится ни к тем, ни к другим доходам.

Подписано в печать
21.02.2008
мне кажется вам нужно сдать учточненку за 2 кв - убрать сумму ту из дохода, и возврат соответственно у вас в 3 кв в расходы не пойдет.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2008, 16:54   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 20.10.2008
Сообщений: 38
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН

Тоже склоняюсь к этому варианту. По другому не получается.
Вот интересует еще один момент: сторнировать эту сумму мне следует 24.06.08. -когда поступили эти деньги и образовался доход или 11.07.08 когда я получила письмо и узнала об ошибке?
Miranda Di вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2008, 16:58   #8
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН

для того чтобы исправить налоговый учет нужно исправить 24,06.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.10.2008, 17:03   #9
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 20.10.2008
Сообщений: 38
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН

Спасибо большое за помошь!
Miranda Di вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
На кого должен быть выписан штраф за несвоевременную сдачу декларации? Kerfi Налоги и право. Юридические вопросы. 8 22.07.2008 12:01
у ИП быть кассе или не быть? kolovrat5 Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 9 10.07.2008 15:14
Быть 10 счету или не быть? вот в чем вопрос ) NAPower Делимся опытом 0 18.06.2008 09:07
Быть или не быть вот в чем вопрос. Svet@ Зарплата и кадры 2 20.03.2008 07:13
Сдача уточненной декларации mila1304 Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 14 12.03.2008 14:19


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:31. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot