Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
21.10.2008, 16:19 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.10.2008
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН
Девочки, проконсультируйте пожалуйста. Ситуация такая. Мы на упрощенке-6% (услуги). 25.06.08-поступили денежные средства от заказчика. Естественно включила в налогооблагаемую базу по ЕН за полугодие, заплатила налог. 11.07.08-получила письмо от этого Заказчика с прсьбой вернуть ошибочно перечисленный платеж . 18.07.08 -вернула им эту сумму.
Вот думаю что делать.....1)Подать уточненку за полугодие руководствуясь п.1 ст.54 НК и написать заявление на зачет суммы переплаченного налога. 2) Оставить все как есть, и уменьшить базу на сумму возврата в третьем квартале(ведь на сумму налога за 9 месяцев это не повлияет) руководствуясь п.1 ст.346 НК где четко сказано "на сумму возвращенных авансов уменьшаются доходы того налогового периода вкотором произведен возврат"......одна беда, у меня в письме четко написано "ошибочно перечисленный платеж" да и боюсь как бы за занижение налоговой базы за 3 квартал по башке не дали, вот и думаю.......давно уже Может сталкивался с такой ситуацией? Заранее благодарю |
21.10.2008, 16:23 | #2 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН
а почему вы эту сумму обратно возвращали? это было расторение договора или действительно ошибка?
|
21.10.2008, 16:30 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.10.2008
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН
В том то и дело, что правда ошибочный..........на возврат аванса ну никак не тянет
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
21.10.2008, 16:34 | #4 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН
то есть когда вы эти деньги получили вы в принципе должны были знать что это не аванс? а с каким назначение вам их перечислили?
|
21.10.2008, 16:38 | #5 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.10.2008
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН
Нет в платежке, в назначении платежа, было указано, что за услуги.(они ошиблись, два раза одно и тоже оплатили).......ну мы решили, что проавансировали......ан нет.А потом письмо это
|
21.10.2008, 16:42 | #6 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН
Вопрос: Организация работает на "упрощенке" (объект налогообложения - доходы минус расходы). Контрагент заплатил по договору дважды. Включаются ли суммы, перечисленные ошибочно, в облагаемый доход? Если да, то можно ли после возврата учесть их в расходах?
Ответ: "Упрощенцы" учитывают расходы, указанные в перечне из п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Ошибочные денежные переводы в нем не упомянуты, поэтому расходами они являться не будут. Но и в доходы суммы, перечисленные вам по ошибке, включать не следует. В соответствии со ст. 346.15 НК РФ организации и предприниматели, применяющие УСН, учитывают доходы от реализации, указанные в ст. 249 НК РФ, и внереализационные доходы согласно ст. 250 НК РФ. А ошибочно попавшая на расчетный счет сумма не относится ни к тем, ни к другим доходам. Подписано в печать 21.02.2008 мне кажется вам нужно сдать учточненку за 2 кв - убрать сумму ту из дохода, и возврат соответственно у вас в 3 кв в расходы не пойдет. |
21.10.2008, 16:54 | #7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.10.2008
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН
Тоже склоняюсь к этому варианту. По другому не получается.
Вот интересует еще один момент: сторнировать эту сумму мне следует 24.06.08. -когда поступили эти деньги и образовался доход или 11.07.08 когда я получила письмо и узнала об ошибке? |
21.10.2008, 16:58 | #8 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН
для того чтобы исправить налоговый учет нужно исправить 24,06.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
21.10.2008, 17:03 | #9 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.10.2008
Сообщений: 38
Спасибо: 0
|
Ответ: Быть или не быть уточненной декларации по налогу при УСН
Спасибо большое за помошь!
|
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
На кого должен быть выписан штраф за несвоевременную сдачу декларации? | Kerfi | Налоги и право. Юридические вопросы. | 8 | 22.07.2008 12:01 |
у ИП быть кассе или не быть? | kolovrat5 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 9 | 10.07.2008 15:14 |
Быть 10 счету или не быть? вот в чем вопрос ) | NAPower | Делимся опытом | 0 | 18.06.2008 09:07 |
Быть или не быть вот в чем вопрос. | Svet@ | Зарплата и кадры | 2 | 20.03.2008 07:13 |
Сдача уточненной декларации | mila1304 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 14 | 12.03.2008 14:19 |