Онлайн кассы - что за зверь?

[Santa Evp]

Подскажите, пожалуйста. ИП купил ККТ на розничную торговлю, еще есть парикмахерская, ККТ пока не нужен. Можно ли уменьшить налог ЕНВД на парикмахерскую, или только налог на торговлю уменьшаем?

[Вес`на]

Можете уменьшить

[Santa Evp]

Вес`на, где то читала, что вычет только по виду деятельности, в котором применяется ККТ, сейчас не могу найти, очень смущает. И не логично, в следующем году приобретется ККТ на на услуги, а с розницы нельзя вычесть, ведь только вычет по рознице до конца 2018г.

[Вес`на]

Сообщение от Santa Evp

где то читала, что вычет только по виду деятельности, в котором применяется ККТ

да, все верно, прошу прощения

С 1 января 2018 года индивидуальные предприниматели могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-ККТ. Но сделать это могут только ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, причем только по кассовой технике, используемой в деятельности, облагающейся этими налогами. Ни организации на ЕНВД, ни ИП, применяющие УСН и ЕСХН, не могут получить вычет из этих налогов.

И кстати ККМ для розничной торговли нужно было зарегистрировать до 01.07.2018. Конечно при условии, что ИП не имеет наемных работников

[Santa Evp]

Вес`на, спасибо большое. Думаю, может такую "схему" сделать: розница - летняя точка, сейчас перерегистрировать кассу на услуги, и применить полный вычет, естественно, пробивать чеки? Прокатит ли?

[Вес`на]

Сообщение от Santa Evp

Прокатит ли?

если не использовали в рознице, то попробуйте

[Среда]

В письме от 05.09.2018 № 03-01-15/63182 Минфин России разъяснил некоторые вопросы применения ККТ при совершении расчетов подотчетным лицом.

Финансовое ведомство отметило, что для начала продавец должен идентифицировать, кто является покупателем. Покупателем будет организация (ИП), если:

подотчетное лицо предъявит доверенность на совершение расчетов от имени организации (ИП);
расчет происходит в рамках заключенного между организациями (ИП) договора.
В этом случае расчет происходит между двумя юрлицами (ИП), а ККТ должен применять продавец, формируя один кассовый чек. Организация (ИП) – покупатель применять ККТ не должна.

Если статус лица в качестве подотчетного не установлен (например, по причине отсутствия доверенности), то продавец должен применять ККТ в порядке, предусмотренном для расчета с покупателем-физлицом.

Напомним, что с 01.07.2019 при расчетах наличными и (или) с предъявлением электронного средства платежа между организациями и (или) предпринимателями в кассовом чеке необходимо указывать наименование покупателя и его ИНН.

[SenioritaBonita]

Всем привет. Ошибочно провели чек на оплату наличными. Закрыли смену. Как исправить? Делать возврат другим днем или чек коррекции?
Спасибо

[Louisa]

SenioritaBonita, просто возврат другим днем

[АннаН]

Сообщение от Louisa

SenioritaBonita, просто возврат другим днем

Лучше чек коррекции, я думаю. Если касса поддерживает чеки коррекции (по-моему они с формата 1.05 поддерживаются, а если 1.0 то чек возврат прихода)

[SenioritaBonita]

Сообщение от АннаН

Лучше чек коррекции, я думаю. Если касса поддерживает чеки коррекции (по-моему они с формата 1.05 поддерживаются, а если 1.0 то чек возврат прихода)

у меня 1,05 формат вот и колеблюсь меж коррекцией и возвратом, все такое вкусное

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

И кстати ККМ для розничной торговли нужно было зарегистрировать до 01.07.2018. Конечно при условии, что ИП не имеет наемных работников

Так зарегистрировать до 01.07.2018 если ИП не имеет наемных работников ? Вроде же бы если не имеет работников то может еще без ККМ работать до 01.07.2019 ? а до 2018 если ИП имеет работников. Или не так ?

[КЕЕ]

Сообщение от SenioritaBonita

у меня 1,05 формат вот и колеблюсь меж коррекцией и возвратом, все такое вкусное

вот нашла-может пригодится
Что делать, если чек содержит ошибку

С 3 июля 2018 года*п. 4 ст. 4.3 Закона*№ 54-ФЗ содержит уточнение, согласно которому кассовый чек коррекции можно использовать не только в целях исполнения обязанности по применению ККТ (если расчет совершен без ККТ), но и в случае применения ККТ с нарушением требований законодательства. Соответствующие изменения с 06.08.2018 внесены в приказ ФНС России*от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@*(далее – Приказ № 229).
В связи с этим с ФФД 1.1 чек коррекции применяется и при исправлении ошибок в ранее оформленных чеках. При этом кассовый чек коррекции должен содержать новый реквизит – "предмет расчета" (Тег 1059).
Пробивать чек коррекции можно с использованием иной единицы ККТ, а не только с помощью которой был сформирован некорректный кассовый чек.
Что касается исправления ошибок в кассовом чеке при применении ФФД 1.0 и 1.05, то формировать кассовый чек коррекции не требуется. В связи с этим для корректировки кассового чека с признаком расчета "приход" необходимо сформировать такой же кассовый чек с признаком расчета "возврат прихода". В нем следует отразить фискальный признак некорректного чека, а затем сформировать правильный кассовый чек с признаком расчета "приход". В соответствии с неофициальными разъяснениями контролирующих органов требовать от покупателя заявление на возврат денежных средств не нужно.
Аналогичным способом корректируется ошибочный кассовый чек с признаком расчета "расход".

[КЕЕ]

и еще

ФНС разъяснила, как действовать, если пользователь ККТ не применил кассу или применил ее, но с ошибкой.
Узнайте, когда вам необходим чек коррекции, а когда можно исправить ошибку чеком на возврат.
Все зависит от версии от формата фискальных данных (ФФД), по которому касса формирует чеки (1.0, 1.05 или 1.1).

Общий порядок действий
Узнайте, какой ФФД применяется на вашей кассе. Для этого в личном кабинете ОФД найдите отчет об открытии смены и посмотрите реквизит «ФФД ККТ»:
если ничего не указано, то используется версия ФФД 1.0,
если указано 2, то касса формирует чеки по формату 1.05,
если 3 — то формат 1.1.

Если при расчете вы не применили ККТ — сформируйте чек коррекции (формат ФФД не важен).

Если в чеке есть ошибка:

для ФФД 1.0 и 1.05

— сделайте простой чек, но с «обратным» признаком расчета (согласно методическим рекомендациям ФНС).
Т.е. при исправлении чека на «Приход» нужно сделать чек «Возврат прихода» и т.д. Это исключение продлится, пока не начнет действовать ФФД 1.1 — тогда для касс с ФФД 1.0 и 1.05 также нужно будет формировать чек коррекции.

для ФФД 1.1

— исправьте ошибочный чек чеком коррекции.

Чек коррекции позволяет избежать штрафа за неприменение ККТ или применение ККТ с ошибками. Обратите внимание, что формировать чек коррекции разрешается на любой кассе, а не обязательно на той, где был совершен некорректный расчет или которая не была применена.

[Зеленый мир]

Малюска, День добрый! У нас тоже был такой случай. Кассир вообще пробила товар, которого уже не было в наличии. Я звонила в службу поддержки уже через несколько дней после случившегося. Мне сказал, что нужно сделать возврат покупки на сумму лишне пробитых. У нас даже в кассе не было столько денег, сколько нужно было вернуть. Чтоб было, что вернуть (теоретически) внесли в кассу ту же сумму (тоже теоретически) и сделали возврат покупки. У нас это прошло в одном месяце и квартале, так что по отчету (налоговому) ничего страшного не произошло. Для безопасности, чтоб потом не забыть, напишите Бухгалтерскую записку, в которой отразите все движения по кассе. А выручку в тот день когда пробили лишние деньги, уменьшите на их сумму. На выручку в день возврата покупки это не повлияет. У нас, по крайней мере, все получилось, как должно было быть. Удачи!:

[SenioritaBonita]

Письмо ФНС России от 10 августа 2018 года № АС-4-20/15566@
Вроде как разрулило выставление чека на расход при выплате физическому лицу по ГПХ - чек выставлять НЕ НАДО.
Но при этом еще больше запутало подотчетников.

Развернуть для просмотра

Управление ФНС России по Еврейской автономной области, руководствуясь письмом ФНС России от 10 августа 2018 года № АС-4-20/15566@ по вопросам, касающимся необходимости применения ККТ, сообщает следующее.

1. Относительно обязанности применения ККТ при осуществлении организацией или индивидуальным предпринимателем выплаты денежных средств физическому лицу в рамках обязательств по договору гражданско-правового характера.

В соответствии с абзацем восемнадцатым статьи 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон
№ 54-ФЗ) под термином «расчеты» понимается прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей.

Согласно пункту 2 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено Федеральным законом № 54-ФЗ.

Учитывая взаимосвязанные положения Федерального закона № 54-ФЗ ККТ применяется, в частности, лицом, которое оказывает услуги, и которое формирует и передает (направляет) кассовый чек клиенту.

При заключении организацией (индивидуальным предпринимателем) договора гражданско-правового характера с физическим лицом на оказываемые им в пользу такой организации (индивидуального предпринимателя) услуги и последующей выплате денежных средств физическому лицу клиентом будет являться сама организация (индивидуальный предприниматель). В данном случае услуги оказывает физическое лицо, однако, ввиду положения пункта 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ, ККТ применяется исключительно организациями и индивидуальными предпринимателями.

В указанном случае прямых указаний на обязанность применения ККТ (например, выплата выигрыша в азартной игре или лотерее, либо осуществление страховой выплаты и др.) либо изъятий из освобождения в обязанности применения ККТ (например, разносная торговля товарами, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, прием металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.) законодательство Российской Федерации о применении ККТ не содержит. Кроме этого, в названном случае приема металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней применение ККТ необходимо, поскольку услугу оказывает сама организация (индивидуальный предприниматель).

Учитывая изложенное, при осуществлении организацией (индивидуальным предпринимателем) выплаты денежных средств физическому лицу в рамках обязательств по договору гражданско-правового характера применение ККТ и выдача кассового чека не производятся.

2. Относительно обязанности применения ККТ при осуществлении расчетов подотчетным лицом организации или индивидуального предпринимателя.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ ККТ, включенная в реестр ККТ, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом № 54-ФЗ. Согласно пункту 9 статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.

Учитывая изложенное, ККТ должна применяться при расчетах между организациями и индивидуальными предпринимателями наличными денежными средствами либо с предъявлением электронного средства платежа.
Идентификация покупателя (клиента) как организации происходит на основании предъявляемой им доверенности на совершение расчетов от имени организации. Также важным фактором взаимодействия двух организаций является договор. В случае соблюдения указанных условий расчет осуществляется между организациями, и при таком расчете применяется одна единица ККТ и формируется один кассовый чек. При этом ККТ применяется лицом, которое оказывает услуги (продает товары, выполняет работы), с выдачей (направлением) кассового чека.

При этом, если продавцом достоверно не установлен статус лица как подотчетного (например, что могло быть достигнуто предъявлением подотчетным лицом доверенности), то ККТ продавцу следует применять в порядке, предусмотренном для расчета с покупателем – физическим лицом.

Кроме этого, в соответствии с Федеральным законом от 03.07.2018 № 192-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» реквизитный состав кассового чека, сформированного при осуществлении расчетов между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денег и (или) с предъявлением электронных средств платежа, наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ, должен содержать, в частности, следующие реквизиты: наименование покупателя (клиента) (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя) и идентификационный номер налогоплательщика покупателя (клиента). Данные положения вступают в силу с 01.07.2019.

Указание данных реквизитов в кассовом чеке позволит оформить расчет одним чеком с идентификацией обеих сторон в качестве организаций.

До 01.07.2019 указанные расчеты могут осуществляться также с использованием одной единицы ККТ и формированием одного кассового чека без указания в нем сведений об идентификационном номере налогоплательщика (ИНН) покупателя.

3. Относительно обязанности применения организацией или индивидуальным предпринимателем ККТ при выдаче заработной платы или денежных средств подотчетному лицу такой организации или индивидуального предпринимателя.

В соответствии с абзацем восемнадцатым статьи 1.1 Федерального закона
№ 54-ФЗ под термином «расчеты» понимается прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей.

В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ ККТ, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.

Учитывая изложенное, выдача сотруднику организации заработной платы, материальной помощи и других выплат, а равно выдача денежных средств под отчет и возврат сотрудником в организацию неизрасходованных денежных средств, ранее выданных под отчет, не образуют природу расчета в смысле Федерального закона № 54-ФЗ и, следовательно, не требует применения ККТ.

[свернуть]

[Карина29]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, при заполнении новой формы декларации по ЕНВД за 3 кв. в 4 разделе как заполнить суммы по кассам? За 2 кв. была подана пояснительная записка и из 36000 руб было зачтено 21259 руб. Вот как заполнить 4 раздел по остатку? Получается, заполнить данные одной кассы и сумму к уменьшению поставить 14741 руб. или же надо заполнить по двум кассам, но сумму по первой поставить 0, а по второй 14741 руб?

[Вес`на]

Сообщение от Карина29

или же надо заполнить по двум кассам, но сумму по первой поставить 0

декларация по ЕНВД квартальная, а не за 9 месяцев. Зачем указывать то, что не имеет отношения к 3-ему кварталу?

[Buh2]

Здравствуйте, похожий вопрос по заполнению декларации по ЕНВД. как заполнить на 2 кассы сумма 36тыс? Кассы на учете с 26.06. Но за 2 квартал не подавали декларацию на уменьшение. МОжно же это сделать в 3-ем квартале сумму 18тыс по одной кассе поставить к уменьшению,а в 4 кв.
по второй?

[ptihka]

Сообщение от Buh2

...МОжно же это сделать в 3-ем квартале сумму 18тыс по одной кассе поставить к уменьшению,а в 4 кв.
по второй?

Нельзя. Сдавайте корректировку за 2 квартал.