Корректировочный счет-фактура на уменьшение

[Наталья Солодкина]

Здравствуйте коллеги!

Совсем запуталась с корректировочным счетом-фактурой. Помогите, Пожалуйста, разобраться, верно ли я сделала?

01.11.2018 отгрузка готовой продукции
Д90.2.1 К43 - 100 р.
Д62.1 К90.1.1 - 110 р.
Д 90.3 К68.2 - 10 р.

14.11.2018 недосдача. Выставила корректировочный счет-фактуру
1. Корректирую отгрузку
сторно Д90.2.1К43 - 20 р. на сумму недопоставки
сторно Д62.1 К90.1.1 - 30 р.

2. На основании корректировочного сч/ф делаю запись в книгу покупок - восстановление начисленного НДС. В программе формируется типовая проводка - Д 68.2 К 19.3 - 2 р.

3. Руками делаю операцию по закрытию 19-го счета
Д90.3 К19.3. - минус 2р.

Но возникает проблема:
19.3 счет формирует проводку по субконто - корректировочный счет фактура с 68-м счетом. Все верно.

А вот руками выбрать субконто - корректировочный счет фактура при корреспонденции с 90.3 не дает.

Что я делаю не так?
Может можно как-то сделать сторно проводки Д 90.3 К68.2 на сумму уменьшения, чтобы при этом сформировалась запись сниги покупок?

Заранее спасибо за ответ.

[АннаН]

Вы в 1с работаете?
там все четко само делается, могу расписать как если надо
или вам проводки надо расписать?

[Наталья Солодкина]

Здравствуйте!
Да, я работаю в 1С версия 7.7.

Будьте добры, подскажите, как в этом случае поступаете Вы?

[АннаН]

Наталья Солодкина, ооо, 7.7 это было давно
Ну давайте так, расскажу как в 8.3
у меня товар, поэтому напишу проводки с 41 счетом, но не суть
Реализация:
Д90.02.1 К41.01 (сумма с +)
Д62.01 К90.01.1 (сумма с +)
Д90.03 К68.02 (сумма с +)
Корректировка реализации (уменьшение):
Д90.02.1 К41.01 (сумма с -)
Д62.01 К90.01.1 (сумма с -)
Д90.03 К19.09 (сумма с -) в аналитике по 19.09 корректировка реализации

Затем формирование записей книги покупок, закладка Уменьшение стоимости реализации:
Д68.02 К19.09 (сумма с +) в аналитике по 19.09 корректировка реализации

[Наталья Солодкина]

Сообщение от АннаН

Наталья Солодкина,
Корректировка реализации (уменьшение):
Д90.03 К19.09 (сумма с -) в аналитике по 19.09 корректировка реализации

Вот именно эту проводку я не могу сделать в программе. Документ корректировка отгрузки в 1С 7.7 не формирует проводок, как и корректировочный счет-фактура не формирует проводки.

Сообщение от АннаН

Наталья Солодкина, Затем формирование записей книги покупок, закладка Уменьшение стоимости реализации:
Д68.02 К19.09 (сумма с +) в аналитике по 19.09 корректировка реализации

КАк вы думаете, корректно ли будет уменьшить НДС так:
Д90.3 К68.2 (сумма с -) на сумму уменьшения НДС по отгрузке. Без посредства счета 19.3. Меня смущает, что идет операция со знаком минус по К68.2. Хотя во всех учебниках именно так и говорят делать. Сторно запись Д90.3 К68.2 на сумму уменьшения.


И наконец самый важный вопрос, ведь проводки не так волнуют контролёров, как правильность учета сумм налога.

Получается , что сумма выручки по Налогу на прибыль будет уменьшена на сумму корректировки отгрузки (уменьшение стоимости).

А сумма реализации для целей НДС нет. Потому что будет уменьшатся сам НАЛОГ - что будет сделано записью в Книге покупок.
Получится расхождения выручки по Налогу на прибыль и суммы реализации по НДС?

Будьте добры, подскажите, я верно понимаю, что так должно, а главное МОЖЕТ быть?

[АннаН]

Сообщение от Наталья Солодкина

КАк вы думаете, корректно ли будет уменьшить НДС так:
Д90.3 К68.2 (сумма с -) на сумму уменьшения НДС по отгрузке. Без посредства счета 19.3. Меня смущает, что идет операция со знаком минус по К68.2. Хотя во всех учебниках именно так и говорят делать. Сторно запись Д90.3 К68.2 на сумму уменьшения.

я бы все-таки делала с использованием счета 19, т.к. напрямую это не совсем корректно, ведь вы можете и не принимать к зачету ндс по уменьшению

Сообщение от Наталья Солодкина

Получается , что сумма выручки по Налогу на прибыль будет уменьшена на сумму корректировки отгрузки (уменьшение стоимости).
А сумма реализации для целей НДС нет. Потому что будет уменьшатся сам НАЛОГ - что будет сделано записью в Книге покупок.
Получится расхождения выручки по Налогу на прибыль и суммы реализации по НДС?
Будьте добры, подскажите, я верно понимаю, что так должно, а главное МОЖЕТ быть?

Так может быть, и так есть )) И ифнс может прислать требование почему у вас разница. Вы должны будете пояснить

[Наталья Солодкина]

Сообщение от АннаН

я бы все-таки делала с использованием счета 19, т.к. напрямую это не совсем корректно, ведь вы можете и не принимать к зачету ндс по уменьшению

Да и я бы делала. Только у меня в программе нет 19.09 счета. Может можно через 19.3 провести попробовать? Это будет корректно, как Вы думаете?

То есть:
корректировка
Д90.3 К19.3 со знаком - операция, веденная вручную. В 1 с 7.7 проводки корр счф и файл корректировка отгрузки не формируются.

Д68.2 К19.3 со знаком плюс - запись книги покупок

Как думаете?

[АннаН]

да воспользуйтесь 19 счетом, какой есть, я думаю это вообще не принципиально
А точно в 7-ке нет никакого дополнительного субсчета для корректировок?
Да, я думаю нормально так

[Наталья Солодкина]

Сообщение от АннаН

да воспользуйтесь 19 счетом, какой есть, я думаю это вообще не принципиально

Нашла решение! )))) Можно бухгалтерской справкой сделать корректировку реализации. Именно так, просто прописать руками.

Сообщение от АннаН

Корректировка реализации (уменьшение):
Д90.02.1 К41.01 (сумма с -)
Д62.01 К90.01.1 (сумма с -)
Д90.03 К19.3 (сумма с -) в аналитике по 19.3 корректировка реализации

А потом сформировать на основании корректировочной счета-фактуры запись книги покупок и сделается проводка:
Д68.02 К19.3 (сумма с +)

Сообщение от АннаН

А точно в 7-ке нет никакого дополнительного субсчета для корректировок?

С 7-ке к 19-му счету есть 5 субсчетов:
по ОС,
НМА,
МПЗ,
НДС уплач таможенным органам
Акцизы по оплаченным МЦ.
Эти субсчета намертво привязаны к книге покупок и если пытаешься сама создать новый субсчет, в книгу покупок его не вставишь (бегуночек дает на выбор только те, что в программе есть)


Вывод - давно пока переходить на 8-ку.

[АннаН]

Сообщение от Наталья Солодкина Вывод - давно пока переходить на 8-ку. это точно )) тем более, работая с НДС на УСН еще можно на 7-ке жить

[Наталья Солодкина]

Сообщение от АннаН

это точно ))
тем более, работая с НДС
на УСН еще можно на 7-ке жить

Анна, спасибо за то, что поделились опытом. Вы мне помогли.

Если кто-то ещё сталкивался с похожей проблемой, буду благодарна, если поделитесь своим опытом.

[Наталья Солодкина]

Уважаемые коллеги, уточните, пожалуйста, ещё , кто знает.
Корректировочный счет-фактура на уменьшение у продавца регистрируется в книге покупок с кодом вида операции - 18?

Корректировочный счет-фактура на увеличение у продавца регистрируется в книге продаж с кодом вида операции - 18?

[АннаН]

да, с кодом 18

[Наталья Солодкина]

Сообщение от АннаН

да, с кодом 18

И в книге покупок и в книге продаж?
В смысле корр сч/ф на увеличение в книге продаж у продавца тоже код 18?

[АннаН]

нет, увеличение по 01

[Наталья Солодкина]

Сообщение от АннаН

нет, увеличение по 01

Спасибо)
Да, я нашла Приложение к приказу ФНС от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@, там прописаны коды видов операций:
01 - Отгрузка (передача) или приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав, включая операции, перечисленные в подпунктах 2 и 3 пункта 1 статьи 146, 162, в пунктах 3, 4, 5.1 статьи 154, в подпункте 1 пункта 3 статьи 170Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2016, N 14, ст. 1902), операции, облагаемые по налоговой ставке 0 процентов, операции, осуществляемые на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента) или на основе договоров транспортной экспедиции, операции по возврату налогоплательщиком-покупателем товаров продавцу или получение продавцом от указанного лица товаров, за исключением операций, перечисленных по кодам 06; 10; 13; 14; 15; 16; 27; составление или получение единого корректировочного счета-фактуры

18 - Составление или получение корректировочного счета-фактуры в связи с изменением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цен (тарифов) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав

[Entry]

Наталья, по 1С 7.7 задавайте все вопросы в ветке с 7.7. Там быстрее ответят или сразу пишите, что у вас 7.7. в самом вопросе.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от АннаН

Наталья Солодкина, ооо, 7.7 это было давно
Ну давайте так, расскажу как в 8.3
у меня товар, поэтому напишу проводки с 41 счетом, но не суть
Реализация:
Д90.02.1 К41.01 (сумма с +)
Д62.01 К90.01.1 (сумма с +)
Д90.03 К68.02 (сумма с +)
Корректировка реализации (уменьшение):
Д90.02.1 К41.01 (сумма с -)
Д62.01 К90.01.1 (сумма с -)
Д90.03 К19.09 (сумма с -) в аналитике по 19.09 корректировка реализации

Затем формирование записей книги покупок, закладка Уменьшение стоимости реализации:
Д68.02 К19.09 (сумма с +) в аналитике по 19.09 корректировка реализации

Здравствуйте!
Все сделала так и все прошло хорошо. Но! Столкнулась вот с какой проблемой.
При такой схеме в книге покупок формируется запись очень хорошо. НО! В графе продавец поставляется наименование не из поля 2 и 2б (то есть мы - продавец), а покупатель. Потому что по субконто 189 счета проходит везде наш покупатель.
Это ошибка?
Заранее спасибо за ответ.

[Mila_smile]

Добрый день, покупатель возвращает товар во 2 кв. 2019, купленный в 2018г., взамен берет другой товар (по новой накладной) в 1С 8 - делаю корректировочную реализацию, +кор. сф - на вкладке расчеты ставлю галочку "БУ закрыт для корректировки" и не пойму на 62 сч. сумма висит и на 62.01 - т.к была произведена отгрузка нового товара и на 62.02 К - т.к. была часть товара возвращена. Подскажите, пожалуйста, как сделать чтобы сумма возвращенного товара закрыла сумму новой реализации???

[Entry]

Mila_smile, здравствуйте! Новую реализацию по этому же договору делаете. А если договор другой, то корректировку долга.
Это у вас все в один день или разрыв есть по времени? Возврат и новая отгрузка имею в виду.