Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 08.08.2019, 23:05   #1
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Товар взялся "из ниоткуда"

ООО на УСН 6% - оказывает электромонтажные услуги. Но тот оказалось, что у дирика завалялось немного электрооборудования. Он решил их продать, выставил счет и ему уже оплатили, он им это все отдал. Вопрос: а как этот товар оприходовать? Получается, что продал он то, что у фирмы не было.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.08.2019, 23:37   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Через инвентаризацию найти в этот же день.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.08.2019, 23:37   #3
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Это как? Поясните для тех кто впервые с таким столкнулся)))
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.08.2019, 01:15   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Пришли на склад и обнаружили ТМЦ. Оприходовали излишки в учете.
В 1С есть такой документ. Алгоритм здесь.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.08.2019, 09:38   #5
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Пишет, что у меня нет доступа к просмотру материала.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.08.2019, 09:40   #6
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Я верно понимаю, в моем случае:
Приняты к учету активы, выявленные при инвентаризации (отражены излишки, выявленные при инвентаризации) Дт 41.01 Кт 91.1? Приходую их по рыночной стоимости, ну а потом реализация? И это оприходование пойдет в Книгу доходов и расходов как доход? (Например, "нашлось" 10 светильников рыночная стоимость по 2000 каждый - в графу доходы у меня встает 20000?) И выйдет, что по этим светильникам как бы 2 раза сумма пойдет в доход: 1) когда будут найдены эти светильники, 2) когда оплата за них фактически поступит на р\С?

Последний раз редактировалось Lisa-Mari; 09.08.2019 в 09:50.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.08.2019, 10:20   #7
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

а полученные от продажи деньги директор себе забрать не хочет?

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
И выйдет, что по этим светильникам как бы 2 раза сумма пойдет в доход: 1) когда будут найдены эти светильники, 2) когда оплата за них фактически поступит на р\С?
За светильники фирма ничего не платила, то есть не производила расходы, есть только доход от безвозмездно полученного (или безвозмездно найденного добра). Это ее доход. А после продажи фирма получила тоже доход....

Директор является учредителем?
Стоимость такого имущества упрощенцам не придется учитывать в доходах, если они его получили от участника-физлица, владеющего более чем 50% уставного капитала фирмы-упрощенца.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.08.2019, 10:32   #8
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

светильники не могли взяться из неоткуда...
просто или покупалось с запасом, или установили не все... списывали давно их? если в этом году, то можно исправить...
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.08.2019, 14:29   #9
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Таинственная Незнакомка, да, дирик является единственным учредом. Тогда оприходование после инвентаризации не идет в расход? Только поступление денег на р/с от их продажи?
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.08.2019, 14:31   #10
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Цитата:
Сообщение от Добрый зануда Посмотреть сообщение
светильники не могли взяться из неоткуда...
просто или покупалось с запасом, или установили не все... списывали давно их? если в этом году, то можно исправить...
Эта фирма вообще ничего не покупала никогда, только оказывала услуги. А светильники реально у дирика от какой-то предыдущей работы остались.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.08.2019, 14:53   #11
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Главное как оформить бумаги поступления.
Цитата:
При определении доходов на упрощенке не учитывают те же поступления, что и при расчете налога на прибыль. А значит, финансовую помощь, полученную от зависимого учредителя или того, кто владеет более чем 50 процентами в уставном капитале получателя, при расчете единого налога тоже не учитывают. Как, впрочем, и помощь на увеличение чистых активов.
Такой порядок установлен статьей 346.15, пунктом 8 статьи 250, подпунктами 3.4 и 11 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса РФ и письмами Минфина России от 18 апреля 2011 г. № 03-03-06/1/243, от 9 июня 2009 г. № 03-03-06/1/380. Хотя приведенные письма посвящены порядку учета финансовой помощи при расчете налога на прибыль, их положения могут быть распространены и на расчет единого налога при упрощенке.
Если указанные условия не выполнены, то помощь от участника, в том числе учредителя или акционера, учитывайте в составе внереализационных доходов (ст. 346.15 и п. 8 ст. 250 НК РФ).
Мне лично вариант с инвентаризацией больше нравится, там геморра меньше, но доход указывается дважды.
Так как товар получили и продали в течении одного года, то безвозмездно полученное от учреда 100% тоже облагается налогом.
Цитата:
Имущество или его часть нельзя передавать третьим лицам в течение года. В противном случае его стоимость придется учесть в доходах. На деньги ограничение не распространяется
Ну, остается сложный вариант через финансовую помощь учредителя. Попробуйте разобрать этот вариант. Если чем то не устроит (документы, оформление, проводки, отчетность), тогда к варианту с инвентаризацией вернетесь. Он реально легче.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.08.2019, 15:01   #12
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Понятно, тогда сделаю инвентаризацию и дважды отразим доход, хрен с ним)))
А подскажите, я вычитала, что приходовать товар по инвентаризации надо по рыночной цене. А как узнать эту цену? В магазине посмотреть или каким образом?
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.08.2019, 15:09   #13
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
А как узнать эту цену?
Lisa-Mari, оприходуйте по цене реализации
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.08.2019, 15:40   #14
Заслуженный флудер России
 
Аватар для Зануда отмороженный
 
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
Эта фирма вообще ничего не покупала никогда, только оказывала услуги. А светильники реально у дирика от какой-то предыдущей работы остались.
тогда лучше дира продайте...
__________________
ссора без секса - нервы на ветер!
Зануда отмороженный вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.08.2019, 15:41   #15
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Цитата:
Сообщение от Добрый зануда Посмотреть сообщение
тогда лучше дира продайте...
хороший дир, хозяйственный, всё в фирму
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2019, 16:18   #16
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для ООО АФК
 
Регистрация: 08.08.2019
Адрес: Москва
Сообщений: 7
Спасибо: 2
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
ООО на УСН 6% - оказывает электромонтажные услуги. Но тот оказалось, что у дирика завалялось немного электрооборудования. Он решил их продать, выставил счет и ему уже оплатили, он им это все отдал. Вопрос: а как этот товар оприходовать? Получается, что продал он то, что у фирмы не было.
Отразите в бухучете безвозмездное получение ТМЦ от Учредителя, доля которого в уставном капитале составляет более 50 процентов. Стоимость таких ТМЦ в налоговую базу не включайте (подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК).
__________________
С уважением, Руководитель ООО «АФК»
Наталия Васильевна Добрецова
Конт. тел 8 (800) 333 -21-49, 8 (495) 225-76-49
Сот. тел 8 (926)132 52 88
эл. почта: info@bkafk.ru
https://bkafk.ru/
ООО АФК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.08.2019, 17:59   #17
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
Он решил их продать, выставил счет и ему уже оплатили, он им это все отдал. Вопрос: а как этот товар оприходовать?
Цитата:
Сообщение от ООО АФК Посмотреть сообщение
Отразите в бухучете безвозмездное получение ТМЦ от Учредителя, доля которого в уставном капитале составляет более 50 процентов. Стоимость таких ТМЦ в налоговую базу не включайте (подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК).
Если организация реализует товар до истечения установленного срока, она признает внереализационный доход в виде стоимости безвозмездно полученного имущества, которая должна быть подтверждена путем независимой оценки (п. 8 статьи 250 НК РФ). В соответствии с пп. 1 п. 4 статьи 271 НК РФ указанный доход признается на дату приема-передачи имущества.

Цитата:
подп. 11 п. 1 ст. 251 НК
11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) передающей организации;
от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) получающей организации и на день передачи имущества получающая организация владеет на праве собственности указанным вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде). При этом в случае, если передающая имущество организация является иностранной организацией, доходы, указанные в настоящем подпункте, не учитываются при определении налоговой базы только в том случае, если государство постоянного местонахождения передающей организации не включено в перечень государств и территорий, утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 284 настоящего Кодекса;
(в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 32-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.
При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам;
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Lisa-Mari (13.08.2019)
Старый 12.08.2019, 22:57   #18
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Таинственная Незнакомка, обломала специалиста коварная
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием

Старый 13.08.2019, 09:22   #19
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 44
Сообщений: 36,303
Спасибо: 3,985
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

нет нет, совет хороший, но выгоды тоже мало как и при инвентаризации. А инвентаризация более проста в оформлении, хотя кому как, конечно.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.08.2019, 10:51   #20
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: Товар взялся "из ниоткуда"

Спасибо!
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:28. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot