Переплата по взносам в КУДиР

[GLB1001]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в след. вопросе (ИП 6%, с 1 сотрудником):
В 2019 году в 1 квартале сотрудник болел, ФСС возместил разницу, между расходами на пособия и начисленными страховыми взносами. Все начисленные в 2019 году взносы уплачены в бюджет.
По итогам года переплата по взносам (до сих пор не доходит до меня, почему). Все ли взносы, уплаченные в 2019 году нужно вносить в КУДиР?

[Irishh]

Добрый день! Вы сверялись с ФСС?
Взносы начисленные нужно отражать.

[GLB1001]

Нет, с ФСС не сверялась, запросила сегодня выписку операций по расчетам с бюджетом...
Но даже если по РСВ смотреть, то там начислено больше, чем к уплате из-за пособий.
Я окончательно запуталась...

[Irishh]

Позвоните в ФСС сверьте прямо по телефону сальдо на 31.12.2019г., и запросите Справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (там по конкретному взносу и налогу расписано) в налоговой. Сравните оборотку по 70 с РСВ ФСС, сходятся?

[GLB1001]

Да, оборотка с РСВ сходится

[Irishh]

Сверьте поквартально, чтобы понять в каком квартале ошибка, затем и лучше сверяйте сразу рсв, фсс и оборотку, чтобы проверить все отчеты. Для удобства сверяйте начисления помесячно ФСС и 70, а потом уже рсв и найдете ошибку.

[GLB1001]

Я не сомневаюсь в правильности исчислений. Мне непонятно, каким образом образовалась переплата, если:
- взносы начислены ведь на заработок, должны быть уплачены, они и уплачены
- все расходы по пособиям ФСС возместила.
Или получается, что взносы уплачены, ФСС возместила разницу между начисленными пособиями и страховыми взносами за эти месяцы начисленные, а остаток мы потом возмещаем из бюджета, что ли?

[Irishh]

Проводки проверяли?Просто сложно понять какой конкретно счет не идет, когда так абстрактно на словах. Только 69.01 не идет? и 70 должен сходится с РСВ, значит возможно дело в проводках не верных.

[GLB1001]

Irishh, Спасибо, что помогаете разобраться!
Я так поняла, что в месяцы превышения расходов на выплату пособия над начисленными взносами, взносы мы платить не должны были, но мы их все же оплатили. И надо ли в этом случае уплаченные за эти месяцы взносы включать в книгу ДиР, и, соответственно, уменьшать налог на УСН на эти суммы?

[Irishh]

Добрый день! Можете уменьшать и включать в книгу ДиР, Вы же фактически оплатили эти суммы в бюджет.

[GLB1001]

Irishh, огромное спасибо! (И добрый день), здороваться я разучилась что-то(())

[Irishh]

Ничего страшного))Обращайтесь, буду рада помочь)