Форум: Переход на ОСНО Форум Главбух

МаринаМоре · 27.04.2020, 14:12

Добрый день! При переходе с УСН на ОСНО, осталась неоплаченная продажа, как её учитывать на ОСНО? Или что с ней делать при переходе?

MarinaAnna · 27.04.2020, 14:22

Цитата:

Сообщение от МаринаМоре

При переходе с УСН на ОСНО, осталась неоплаченная продажа, как её учитывать на ОСНО?

Документы были выписаны когда по этой продаже ? тогда когда вы еще были на УСН ?

МаринаМоре · 27.04.2020, 14:23

Да

МаринаМоре · 27.04.2020, 14:25

Цитата:

Сообщение от MarinaAnna

Документы были выписаны когда по этой продаже ? тогда когда вы еще были на УСН ?

Да

MarinaAnna · 27.04.2020, 14:38

Реализация была в периоде когда было УСН, но оплата поступила уже в периоде, когда стали на ОСНО, то эта оплата отражается как внереализационные доходы. И соответственно учитываются на счете 91, который будет учтен при налоге на прибыль.

МаринаМоре · 27.04.2020, 14:40

Цитата:

Сообщение от MarinaAnna

Реализация была в периоде когда было УСН, но оплата поступила уже в периоде, когда стали на ОСНО, то эта оплата отражается как внереализационные доходы. И соответственно учитываются на счете 91, который будет учтен при налоге на прибыль.

Да, оплата частями приходит при ОСНО. Меня смутила эта статья: Вы должны были признать в доходах сумму этих услуг при переходе на ОСНО (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ).
Т.е. это не верно?

МаринаМоре · 27.04.2020, 14:43

Цитата:

Сообщение от MarinaAnna

Реализация была в периоде когда было УСН, но оплата поступила уже в периоде, когда стали на ОСНО, то эта оплата отражается как внереализационные доходы. И соответственно учитываются на счете 91, который будет учтен при налоге на прибыль.

Там написано: 2. Организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений выполняют следующие правила:
1) признаются в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления;

Мы на 15% были.

Вес`на · 27.04.2020, 14:58

Цитата:

Сообщение от МаринаМоре

При переходе с УСН на ОСНО, осталась неоплаченная продажа, как её учитывать на ОСНО?

01.01.2020 включаете эту продажу в базу по налогу на прибыль

Вес`на · 27.04.2020, 15:00

Цитата:

Сообщение от МаринаМоре

оплата частями приходит при ОСНО

на ОСНО метод начисления. Оплата не имеет значения

МаринаМоре · 27.04.2020, 15:02

Цитата:

Сообщение от Вес`на

на ОСНО метод начисления. Оплата не имеет значения

А как сделать эту проводку?

Вес`на · 27.04.2020, 15:20

Цитата:

Сообщение от МаринаМоре

А как сделать эту проводку?

в доходах за первый месяц ОСНО отразить дебиторскую задолженность.
Д62.01 К 91.01
МаринаМоре, вы в какой программе работаете? Контроль положений переходного периода у вас включен?

МаринаМоре · 27.04.2020, 15:21

Цитата:

Сообщение от Вес`на

в доходах за первый месяц ОСНО отразить дебиторскую задолженность.
Д62.01 К 91.01
МаринаМоре, вы в какой программе работаете? Контроль положений переходного периода у вас включен?

1 с 8.3, а где это посмотреть?

Вес`на · 27.04.2020, 15:27

Цитата:

Сообщение от МаринаМоре

1 с 8.3, а где это посмотреть?

это в Учетной политике все надо отражать. Вы же поменяли УП с УСН на ОСНО?

МаринаМоре · 27.04.2020, 15:57

Цитата:

Сообщение от Вес`на

это в Учетной политике все надо отражать. Вы же поменяли УП с УСН на ОСНО?

Да, меняла

МаринаМоре · 27.04.2020, 17:55

Цитата:

Сообщение от Вес`на

это в Учетной политике все надо отражать. Вы же поменяли УП с УСН на ОСНО?

А если списывать по мере оплаты, это грубая ошибка?

Вес`на · 27.04.2020, 18:01

Цитата:

Сообщение от МаринаМоре

А если списывать по мере оплаты, это грубая ошибка?

всю сумму реализации вы учитываете в январе. Без вариантов

МаринаМоре · 27.04.2020, 21:53

Цитата:

Сообщение от Вес`на

всю сумму реализации вы учитываете в январе. Без вариантов

А Вы не знаете, можем ли мы 84 счет пустить в расход, чтобы перекрыть эту прибыль?

МаринаМоре · 28.04.2020, 18:16

Цитата:

Сообщение от Вес`на

всю сумму реализации вы учитываете в январе. Без вариантов

Даже если нам должны по судебным делам?

Вес`на · 28.04.2020, 21:25

А какая разница. По судебным у вас тоже висит долг в К62. Или это уже другой вопрос? Решение суда есть, вступившее в силу?

МаринаМоре · 29.04.2020, 17:57

Цитата:

Сообщение от Вес`на

А какая разница. По судебным у вас тоже висит долг в К62. Или это уже другой вопрос? Решение суда есть, вступившее в силу?

Да, висит на 62. Судебное вступило в действие

27.04.2020, 14:12	#1
МаринаМоре статус: бухгалтер Регистрация: 05.03.2019 Сообщений: 32 Спасибо: 0	Переход на ОСНО Добрый день! При переходе с УСН на ОСНО, осталась неоплаченная продажа, как её учитывать на ОСНО? Или что с ней делать при переходе?

27.04.2020, 14:23	#3
МаринаМоре статус: бухгалтер Регистрация: 05.03.2019 Сообщений: 32 Спасибо: 0	Re: Переход на ОСНО Да

27.04.2020, 14:38	#5
MarinaAnna статус: Бог в бухгалтерии Регистрация: 02.03.2007 Адрес: г.Санкт-Петербург Сообщений: 32,621 Спасибо: 1,934	Re: Переход на ОСНО Реализация была в периоде когда было УСН, но оплата поступила уже в периоде, когда стали на ОСНО, то эта оплата отражается как внереализационные доходы. И соответственно учитываются на счете 91, который будет учтен при налоге на прибыль. __________________ «Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.

28.04.2020, 21:25	#19
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,921 Спасибо: 4,257	Re: Переход на ОСНО А какая разница. По судебным у вас тоже висит долг в К62. Или это уже другой вопрос? Решение суда есть, вступившее в силу? __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) Последний раз редактировалось Вес`на; 28.04.2020 в 21:28.