Заполнение Книги учета доходов и расходов

[Tatiana_dom]

Подскажите как отразить в Книге учета доходов и расходов следующую операцию?
У меня ИП на УСН 15% (оптовая перепродажа товара).
Покупатель сделал 50% предоплату на р\с за товар. Мы оплатили своему поставщику 50% за товар. Поставщик товар не поставил и вернул деньги в конце 2008года. Я еще не успела вернуть деньги покупателю, а уже на дворе 2009год.
Отражаются ли такие операции в Книге ДиР? Ведь фактически товар не куплен и не продан и документов нет. Только банковские платежки, что деньги перечислены.
Как тут быть?

[Юрий87]

Все операции отражаются, так как при упрощенке применяется кассовый метод. И доходы и расходы возникают в момент получения денежных средств (их расходования). Вернете деньги в 2009г. и спишите в расход

[kalina]

Сообщение от Tatiana_dom

Я еще не успела вернуть деньги покупателю, а уже на дворе 2009год.

Я считаю, что обязаны признать этот аванс доходом. И никого не будет интересовать, ваши отношения с поставщиком. Надо искать другой выход. На мой взгляд, выходите на работу в середине января, и проговариваете с покупателем такой вариант: договор поставки дополнительным соглашением новацировать в договор займа, но датой конца прошлого года. И прописать в нем дату возврата займа датой фатического возврата денег покупателю. В таком случае вам не прийдется включать полученный аванс от покупателя в доходы.

[kalina]

Сообщение от Юрий87

Вернете деньги в 2009г. и спишите в расход

В НК не предусмотрен такой вид расхода. Если так сделать, то уж лучше сторнировать доход.

[angel_]

[QUOTE]

kalina, а можно (для особо одаренных) детальнее прописать высказанную мысль

[Tatiana_dom]

Что-то я не совсем поняла ответ от kalina.

[kvartra]

Еще вопрос по книге ДиР. Если в 2008 г. я уже оплатила поставщику, а клиент мне оплатит только в 2009 г. Мне просто оплату поставщикам в расходы вписать и все?

Есть ли перечень расходов, которые могут использоваться при УСНО (доход-расход)?

[Larky]

Сообщение от kvartra

Есть ли перечень расходов, которые могут использоваться при УСНО (доход-расход)?

Есть... В НК...

[Tatiana_dom]

[QUOTE=kvartra;147539]Еще вопрос по книге ДиР. Если в 2008 г. я уже оплатила поставщику, а клиент мне оплатит только в 2009 г. Мне просто оплату поставщикам в расходы вписать и все?

Да, просто впишите в расход.

[Larky]

Сообщение от Tatiana_dom

Да, просто впишите в расход.

... в 2009 году...

[kvartra]

Спасибо огромное, хоть чуть-чуть просвятили.

[kvartra]

Тут возник еще момент, основание платежа в платежке и в книге ДиР, должно быть одинаковым?