Декларация по прибыли строка 040 (косвенные расходы)

[Луна]

При формировании декларации по прибыли раздел "Расходы" (приложение № 2 к Листу 02) в строке 040 (косвенные расходы) не вижу всей суммы расходов. Торговая организация, 1С 7. Я так понимаю, что у меня должна отражаться там сумма со сч.44?

[Луна]

Я вот думаю, может у меня в учетной политике, что-то не так заполнено? Зависит ли это от того что у меня не применяется ПБУ 18/02 (я в учет.политике поставила "нет"). А может не правильно заполнен справочник "Статьи издержек обращения"?
Сейчас посмотрела не отражаются суммы: з/пл, з/пл налоги... может и еще что-нибудь (((

[Луна]

Сейчас проверила: не включает расходы, которые проведены регламентными документами:
- Начисление амортизации (амортизация)
- Закрытие месяца (з/пл, налоги)
- Закрытие месяца (расходы будущих периодов)

Неужели все из-за того, что отключено применение ПБУ 18/02?

ауууу люди???? ну подскажите кто-нибудь

[SonNata]

Луна, во первых почему Вы пытаетесь налоговую декларацию заполнить по бугалтерскому счету? Смотрите счет Н07.04.1 Причем вычетайте расходы, не принимаемые для целей налогообложения. Скорее всего у Вас из за чего-то не сформировались проводки по НУ. И отключение ПБУ здесь не причем. А также проверьте все ли Ваши виды затрат отнесены к Косвенным расходам? Возможно что-то относится на прямые.

[SonNata]

А Вы регламентный документ Закрытие месяца по НУ делаете?

[Луна]

Сообщение от SonNata

Луна, А также проверьте все ли Ваши виды затрат отнесены к Косвенным расходам? Возможно что-то относится на прямые.

Как проверить? В прямых я вижу ту сумму которая и должна быть. В косвенные не попадают все что я написала выше, т.е. эти расходы не попадают на счет Н07.04.1. Я правильно понимаю, что "Статьи издержек обращения" это и есть косвенные расходы?
Бухгалтером не первый год работаю, как составляются отчеты знаю, и не первый год работаю в 1С, но тут вот озадачилась тем что каждый раз приходится в ручную исправлять декларацию по прибыли, хочу с нового года что бы правильно все было... все остальные отчеты считает правильно

[SonNata]

Декларация берет все данные со счетов. Поэтому нужно разбираться именно по счетам.
Вы анализ состояния налогового учета делали?

[SonNata]

Если в прямых верная сумма, значит проблемма не в этом.
Давайте попытаемся разобраться по порядку:
1. Не попадает амортизация. У меня данные проводки и бухгалтерские и налоговые формирует документ начисление амортизации.
Зайдите в этот документ и проверьте стоят ли галочки для начисления по налоговому учету.

[SonNata]

Вы зарплату начисляли в бухгалтерии или Зарплате и Кадрах? ИЗвините, сегодня уже ухлжу. Если никто не поможет, завтра продолжу...

[Velyus]

1. Поставить галочку "Начисление амортизации ОС и НМА для целей налогового учета" в регламентном документе "Начисление амортизации ОС" - проверить проводки документа (должны быть проводки по начисленной амортизации в целях НУ ДтН01.05,Н01.06 КтН05.02 - прямые расходы, ДтН07.04.1,Н07.04.2 КтН05.02 - косвенные расходы).

Если налоговых проводок нет нужно смотреть карточки ОС меню - "Справочники" - "Внеоборотные активы" - "Основные средства", закладка "Налоговый учет" прописаны ли значения:
-Первоначальная стоимость:
-Срок полезного использ. (в месяцах):
-Амортизационная группа:
-Метод начисления амортизации:
-Специальный коэффициент:
-Вид расхода:

Проверить если сальдо на начало периода по счету Н05.01 - первоначальная стоимость ОС в целях НУ.

2.Для начисления расходов по оплате труда, и налогов в целях НУ исползуются документы меню - "Налоговый учет" - "Регламентные операции" - "Расходы на оплату труда" и "Начисление налогов", скорее всего они у Вас не заполнены.

3.Для начисления РБП в целях НУ используется документ "Регламентные операции по налоговому учету" - проверьте стоит ли галочка по строке "Учет прочих расходов будущих периодов", если стоит но проводки в целях НУ не сформированы ДтН... КтН04.09, то смотрите карточку РБП по аналогии с ОС.

[Луна]

Velyus, поправила все! В ОС (не правильно были заполнены закладки "Налоговый учет"), а о том что надо выполнять п.2 и п.3 я даже и не подозревала.
Огромное человеческое спасибо!!!