Как заполнить Декларацию УСН 6%?

[MarinaT]

Декларация заполняется наростающим итогом, это ясно. А как завершать расчет в конце года?
Просто прибавить суммы которые пришли в 4 кв. и вычислить налог к уплате или как?

[Innoch]

Сумма доходов всего - это у вас 1 квартал плюс 2й, плюс 3й, плюс 4й.

Потом со всей этой суммы вы вычисляете сколько составит налог 6%.

Далее вы пишете сколько вы уже уплатили в 1м, 2м и 3м квартале.

Потом если были взносы в ПФР - вы и их указываете. Но уменьшить налог на доходы вы можете благодаря ПФР только на 50%.


И вот, у вас получится:

сумма всех доходов
* 6%
= ...

... - уплаченные за первые три квартала налоги - ПФР = то, что вы должны уплатить за 4й квартал.

[Грибанова Виктория]

Т.е если мы применяем систему налогообложения "Доходы" -6%, то всё равно можем уменьшить базу на сумму ПФР?

[Innoch]

Грибанова Виктория, да, это совершенно точно.
Но уменьшить, не более, чем на 50%.

[MarinaT]

замечательно! спасибо

[Myssechka]

Товарищи, а подскажите, пожалуйста, если в 4 квартале 2008 года была переплата по страховой и накопительной части, то я могу уменьшить единый налог на сумму переплаты или только на сумму фактически начисленных взносов? (у меня УСН 6%)

[Танюшка07]

Сколько перечислили в пенсионный фонд, на столько и уменьшайте. Только не более 50% от налога УСН.

[Myssechka]

Спасибо!!!

[Танюшка07]

не за что

[ludmilaP]

добрый вечер. Подскажите, пожалуйста-что-то не могу определиться с годовой декларацией по УСН - доходы 6%. Разложу все подробно:
1 кв. 2008 года доход-12000
налог-720
уплачено взносов 966
уменьшен налог на 360 (50% от суммы налога)

к уплате-360 Налог
2 и 3 кв. все тоже самое, так как з/п оставалась неизменной.
А вот в 4 кв. доход 4000+5000+5000 то есть 14000. . Кстате взносы за каждый квартал платилиь в сумме 966 руб.Как расчитать налог за год. Итого за год з/п 50000, уплаченго взносов 966*4=3864, исчислено и уплачено налога за 1,2,3 кв. 360*3=1080. Как будет расчитан годовой налог. Или я изначально не правильно считала. Подскажите, пожалуйста.

[Innoch]

ludmilaP, попробую вам помочь:

Вы написали, что у вас 2й и 3й квартал - все то же самое, значит и доходов вы получили столько же? Все три квартала по 12 000 рублей? Исходя из этого, расписала какие цифры получились у меня:

1 квартал 2008 года:

доход 12 000
налог 720
взносы 966
уменьшен на 50% 360
итого налог 360


2 квартал 2008 года:

доход 12 000+12 000 = 24 000
налог 1 440
взносы 966+966=1 932
уменьшен на 50% 720
уплачено ранее 360
итого налог 360


3 квартал 2008 года:

доход 12 000+12 000+12000 = 36 000
налог 2 160
взносы 966+966+966=2 898
уменьшен на 50% 1080
уплачено ранее 360+360=720
итого налог 360


4 квартал 2008 года:

доход 12 000+12 000+12000+12000 = 48 000
налог 2 880
взносы 966+966+966+966=3 864
уменьшен на 50% 1440
уплачено ранее 360+360+360=1080
итого налог 1440-1080 = 360 рублей.



Но я не знаю, правильно ли то, что каждый квартал вы получали доходы в сумме по 12 000 рублей?

Сообщение от ludmilaP

2 и 3 кв. все тоже самое, так как з/п оставалась неизменной.

от заработной платы зависят только взносы в ПФР, а доходы организации - это то, что поступило вам на счет. Проверьте, правильно ли то, что каждый квартал у вас был приход по 12 000 рублей?

Сообщение от ludmilaP

А вот в 4 кв. доход 4000+5000+5000 то есть 14000. .

а, вот вижу, что вы написали про доход 4 кв.
Тогда, у меня получается вот так:

4 квартал 2008 года:

доход 12 000+12 000+12000+14000 = 50 000
налог 3 000
взносы 966+966+966+966=3 864
уменьшен на 50% 1500
уплачено ранее 360+360+360=1080
итого налог 1500-1080 = 420 рублей.

[ludmilaP]

Вот и у меня на черновике получилось 420 рублей. Значит мы правильно делаем. А доход за 9 месяцев одинаковый потому, что ИП работает на ИП по договору о возмездном оказании услуг и в нем(в договоре) стоит сумма 4000 рублей, а вот за ноябрь и декабрь по доп. соглашению зарплата на 1000 рублей повысили. Поэтому и получается так. Надеюсь, что мы не ошибаемся, но у меня так же получилось. Я с взносами немного запуталась, поэтому обратилась к вам запомощью. Скажите а за год 2008 когда декларацию надо сдать до 30 Апреля? А за 1 кв. 2009 года-только платить налоги-а саму декларацию не здавать????

[Innoch]

ludmilaP, тогда все верно!

Сообщение от ludmilaP

Скажите а за год 2008 когда декларацию надо сдать до 30 Апреля?

по-моему до 31 марта, но я могу ошибаться.

Сообщение от ludmilaP

А за 1 кв. 2009 года-только платить налоги-а саму декларацию не здавать????

Да, теперь будем сдавать декларацию только 1 раз в год.

[ludmilaP]

спасибо большое

[MarinaT]

Привет коллеги! направьте на путь истинный я сейчас в 1кв. доплатила ПФ за 2008 - могу ли я учесть их при расчете налога за 1кв.2009???

[Innoch]

Сообщение от MarinaT

Привет коллеги! направьте на путь истинный я сейчас в 1кв. доплатила ПФ за 2008 - могу ли я учесть их при расчете налога за 1кв.2009???

Считаю, что можете.

[MarinaT]

так вот у меня тоже такая мысль, ведь написано что уплаченные ПФ можем вычесть, и конкретно не написано что только стандартные платежи за прошедшие месяцы, значит и доплаченные можно

[Innoch]

Сообщение от MarinaT

так вот у меня тоже такая мысль, ведь написано что уплаченные ПФ можем вычесть, и конкретно не написано что только стандартные платежи за прошедшие месяцы, значит и доплаченные можно

Да, именно так!