НДС при УСН

[С@шуллик]

Добрый день!Наше ООО находится на УСН (15%),подскажите,если мы закупаем материалы с выделенным НДС,можем ли мы сумму затрат на материалы с НДС в ключить в расходы, или НДС надо исключать и брать в расходы материалы без НДС?Спасибо!

[Катюха]

Материалы отдельно, НДС отдельно, т.к. НДС это отдельная статья расходов.

[Младший бухгалтер]

можем ли мы сумму затрат на материалы с НДС в ключить в расходы, или НДС надо исключать и брать в расходы материалы без НДС?

Конечно вы можете НДС включить в расходы, т.к. вы его уже оплатили той организации которая вам продала материалы, отдельно выделять НДС не нужно, у вас вообще не должно быть никакого НДС вы же на упрощенке. Пишите себе только общую сумму итого по накладной.

[Младший бухгалтер]

НДС это отдельная статья расходов

Какая статья расходов НДС? У них же упрощенка

[Катюха]

Сообщение от Младший бухгалтер

отдельно выделять НДС не нужно,

нужно

Сообщение от Младший бухгалтер

Какая статья расходов НДС?

НДС является отдельным видом расходов, поименованным в перечне п. 1 ст. 346.16 НК РФ, его нужно выделять отдельной строкой в Книге учета доходов и расходов.

Сообщение от Младший бухгалтер

у вас вообще не должно быть никакого НДС вы же на упрощенке. Пишите себе только общую сумму итого по накладной.

С@шуллик, скорей всего имел ввиду включать НДС в КДиР, по материалам которым приобрел, а не продал.

Сообщение от С@шуллик

закупаем материалы с выделенным НДС

Так как согласно пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ стоимость сырья и материалов включается в состав расходов в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения, НДС, относящийся к ним, также должен учитываться в расходах на момент погашения задолжности сырья и материалов. В пользу этого Минфин высказался в Письме от 21.12.2006 N 03-11-04/2/286, котором уточнено, что при заполнении Книги учета доходов и расходов нужно отдельной строкой указать стоимость материалов, списанных в производство, и, соответственно, отдельной строкой сумму НДС.

[Larky]

Мало того, есть прецеденты отказа в приеме налоговой инспекцией НДС в расходы при отсутствии в КУДиР записи о счете-фактуре поставщика...

[Катюха]

Сообщение от Larky

Мало того, есть прецеденты отказа в приеме налоговой инспекцией НДС в расходы при отсутствии в КУДиР записи о счете-фактуре поставщика...

ну это конечно извращение, об этом нигде не сказано.
Хотя я тоже слышала.

[С@шуллик]

Всем большое спасибо за помощь!