уточнение отчетности

[Дженифер]

У меня такая ситуация! организация образовалась в декабре 2009г. сдавала отчетность за 4кв.2009г. нулевую НДС. А в 1кв. 2010г. выяснилось что у меня в декабре было подтверждение подписей у банка это 200руб в т.ч. НДС и что уставный капитал сначала был на накопительном счете, а потом на расчетный перешел. Что в таком случае делается с балансом и декларацией НДС?

[Kidlena]

Ну неужели Вы не сможете жить без этих 30,51 зачтенных Вам НДС из бюджета. Да плюньте Вы на них. И все тут.

[Kidlena]

Я бухгалтерский учет поправьте текущей датой. И все будет нормально.

[Дженифер]

так я же еще и в балансе напартачила? Вы мне посоветуйте что в такой ситуации делается. Да пусть даже 30 руб.-все равно мне нужно знать как это делается

[Kidlena]

Составляете бухгалтерскую справку и относите на 91 счет, как расходы прошлых периодов. В налоговом учете ни по прибыли, ни по НДС в текущем году эти суммы не учитываете. И корректировки за прошлый год не предоставляете. Вот и все.

[Дженифер]

А если сдать в 1 кв.2010г. уточненный баланс и НДС-это будет не правильно? Только я не знаю что такое уточненный-т.к организация молодая и я только бухгалтерством начала заниматься по-настоящему.

[Kidlena]

Уточненный баланс сдать не получиться, т.к. это не предусмотрено законодательством. А сдать уточненную НДС конечно можно. Только если у Вас она была пустая, то эта сумма в 30 рублей попадет у Вас к возврату из бюджета. И пойдете Вы по камеральным проверкам и получите Вы решение об отказе к возврату. Ну и стоит оно того.

[Дженифер]

А что если сдать просто баланс и НДС за 1кв.2010г.-какие цифры покажет то и покажет?

[Kidlena]

Ну если ничего не менять будет тоже не правильно. Делать ошибки из-за такой ерунды не стоит. Лучше поменять. И все будет красиво. А через квартал уже и не вспомните. А так помнить надо будет и все равно куда-то девать.

[Дженифер]

Kidlena, подскажите пожалуйста как правильно составить эту бухгалтерскую справку- проводки и какой датой?

[Kidlena]

Форма справки свободная. Только там обязательно должна быть указана ошибка, в каком периоде она была произведена, и исправительные проводки. Ну а дата, тоже на Ваше усмотрение. Хотите можете сделать и 01 января 2010 года. Можно сделать и концом квартала, я можно и текущей. Только тогда она найдет свое отражение в отчетности за полугодие.

[Дженифер]

Так я эту справку должна сделать в 1С-там же есть такой документ. Вот только там надо указывать проводки- вот я и застопорилась. какие именно сделать проводки?

[Kidlena]

Ну а какие бы Вы сделали, если бы эти документы к Вам сейчас поступили. Только вместо счетов учета затрат (ну там 20-е счета или 44). Ставите 91, а субсчет (ну или как это в 1С называется) расходы прошлых периодов. И в прибыли их не учитываете. Ну не тыкаете кнопочку заполнить для налогового учета.