Сч-фактура на аванс

[buxN]

Добрый день! Необходима помощь в ситуации. Сталкиваюсь впервые.
Мы оплатили аванс поставщику, он выставил сч-фактуру, мы сумму НДС поставили к возмещению в 4 квартале.
Каким документом это лучше провести в программе 1С 7.7 и какие проводки должны быть?
спасибо

[ЛРК]

Счет-фактура принятый, ставите галочку "Аванс".
Либо, на основании платежного поручения правой кнопкой мыши выбираете "счет-фактура полученный".

[ЛРК]

Сообщение от buxN

Мы оплатили аванс поставщику

раз впервые, то поясню некоторые моменты.
1. должен быть договор, в котором прописана сумма аванса.
2. в самом счете-фактуре никаких слов "аванс" и "предоплата" быть не должно.

[buxN]

Сообщение от ЛРК

раз впервые, то поясню некоторые моменты.
1. должен быть договор, в котором прописана сумма аванса.
2. в самом счете-фактуре никаких слов "аванс" и "предоплата" быть не должно.

Есть договор общий, на год, в котором написано, что отгрузка товара по предоплате согласно счетам
А почему в сч-фактуре не должно быть этих слов. На сколько я знаю там как раз и должно стоять предварительная оплата по ... за ...

[ЛРК]

Сообщение от buxN

На сколько я знаю

А вот Минфин и налоговая инспекция считают по-другому. На этот счет у них четкая позиция.

Сообщение от buxN

отгрузка товара по предоплате согласно счетам

Тогда можно принимать к вычету.

[MARIN)]

Сообщение от ЛРК

2. в самом счете-фактуре никаких слов "аванс" и "предоплата" быть не должно.

Почему? Можно указать так "аванс по дог.№... от... за ....."

[Марийка+]

Сообщение от ЛРК

раз впервые, то поясню некоторые моменты.
1. должен быть договор, в котором прописана сумма аванса.
2. в самом счете-фактуре никаких слов "аванс" и "предоплата" быть не должно.

насчет договора согласна. причем если аванс указан в договоре в процентах (например 50%) то и оплата поставщику и счет-фактура на аванс должна быть на соответствующую сумму.
а в текстовке документа можно писать и предварительная оплата или аванс. в каком документе написано обратное??

[ЛРК]

Марийка+, в правилах заполнения счетов-фактур.
там указано, ЧТО именно пишется в наименовании товара. Счет-фактура на аванс и обычная счет-фактура отличаются лишь некоторыми параметрами. Но наименование товара должно быть такое же, как в договоре.
И я с этим полностью согласна. Наименование товара "аванс (предоплата) за то-то и то-то - это не товар! Т.е., вы что, оказываете услугу по предоплате, что-ли?

Сообщение от Марина Августовна

Можно указать так "аванс по дог.№... от... за ....."

Ага, можно. Но, как только налоговики увидят такой счет-фактуру, они с превеликой радостью выкинут его из базы и доначислят налог, пени и штрафы.

[ЛРК]

Сообщение от Марина Августовна

Почему?

Потому, что нельзя писать отсебятину. Есть договор, вот и пишите, что указано в договоре.

[MARIN)]

Сообщение от ЛРК

Потому, что нельзя писать отсебятину. Есть договор, вот и пишите, что указано в договоре.

А я и предлагаю писать "аванс за..........(товары, услуги, ТМЦ и т.п, то что указано в договоре)"по договору №___от____

И почему вы считаете, что это отсебятина?
У меня в каждой декларации по НДС есть авансовые вычеты и начисления, я постоянно делаю копии для налоговой по требованию, так как они авансы проверяют всегда. Мне присылают с-ф от фирм, которым перегоняем авансы, так все пишут либо "Предоплата за......... по дог.№___от__, либо Аванс за ........по дог.№___от______.
Налоговая эти с-фактуры не выкидывает из базы, а принимает как должное. Покажите в каком документе имеется запрет на слова аванс и предоплата

[ЛРК]

Счета фактуры на аванс

С 1января 2009г. на основании Федерального закона № 224-фз от 26.11.2008г. покупатели, оплатившие, своим поставщикам за услуги или товары аванс, имеют право поставить себе в зачет НДС с этой суммы, не дожидаясь поставки товаров или окончания оказания услуг.
В связи с этим у многих до сих пор возникают различные вопросы, которые Минфин пытается разъяснить в своем Письме № 03-07-15/39 от 06.03.2009г.

1. Правила заполнения. п.5.1 ст.169 НК РФ Требования к заполнению данных счетов фактур идентичны обычным за исключением того, что должен быть указан номер расчетно-платежного документа, на основании которого выписывается счет фактура. В графе наименовании необязательно подробно указывать позиции товаров или услуг. Допускается обобщенное наименование товаров (например: канцелярские товары, сувенирные изделия и т.п.)
2.Счет фактура на аванс должна быть выписана в течение 5 календарных дней после получения предоплаты.
3. Особое внимание сейчас стоит обратить на заключение договоров, в которых (если вы планируете ставить в зачет НДС с авансов), должен содержаться пункт о предоплате (п.9 ст.172 НК РФ) без указания точной суммы, если сумма авансов будет прописана в договоре, появится необходимость отслеживать поступления денежных средств.
4.В строках 3,4 и графах 2-6,10,11 ставится прочерк, согласно Постановлению Правительства РФ № 41 от 26.05.2009 (вступило в силу 9 июня 2009).

Существует мнение, что в счетах фактурах на аванс в столбце 7 необходимо указывать расчетную ставку 18/118 или 10/110. В первоисточнике, п.5.1 ст.169 НК РФ, об обязанности (или запрете) на указание расчетной ставки 18/118 (10/110) нет ни слова. Путаницу в решении этого вопроса внесло Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 6 марта 2009 г. N 03-07-15/39, цитата: «При получении предварительной оплаты (частичной оплаты) по договорам поставки товаров, налогообложение которых осуществляется по ставкам как 10, так и 18 процентов, в счете-фактуре следует указывать либо обобщенное наименование товаров с указанием ставки 18/118, либо выделять товары в отдельные позиции исходя из сведений, содержащихся в договорах, с указанием соответствующих ставок налога».Во первых, вышеуказанное письмо носит рекомендательный характер .Во вторых, описывает конкретный случай выплаты аванса по товарам со ставкой 18% и 10%.В третьих, предоставляет выбор указывать либо обобщенное наименование товара с указанием ставки 18/118, либо выделять товары в отдельные позиции с соответствующими ставками. Письмо не обязывает и не запрещает указание ставок в графе 7 в формате 18 (10) или 18/118 (10/110).

http://www.buhonline.ru/pub/news/2009/6/1630

Сообщение от Марина Августовна

а принимает как должное.

Ну и радуйтесь тогда, что в вашей налоговой работают неучи. Не везде так.
Напрямую этого запрета нет. Но есть такое момент, чтот, если с/ф составлена с ошибками, НДС не принимается к зачету. Наименование товара - существенная ошибка, т.к. ЧТО именно должно указываться в этой графе, указано в правилах оформления счетов-фактур.
Почитайте на досуге.

[MARIN)]

Сообщение от ЛРК

http://www.buhonline.ru/pub/news/2009/6/1630


Ну и радуйтесь тогда, что в вашей налоговой работают неучи. Не везде так.
Напрямую этого запрета нет. Но есть такое момент, чтот, если с/ф составлена с ошибками, НДС не принимается к зачету. Наименование товара - существенная ошибка, т.к. ЧТО именно должно указываться в этой графе, указано в правилах оформления счетов-фактур.
Почитайте на досуге.

Что же вы так резко отвечаете, неучи скорее у вас, если вы так категорично заявляете, что указать наименование товара - существенная ошибка, не забудьте, что здесь добавляется № договора и ошибка отпадает. Вот ваша цитата "В графе наименовании необязательно подробно указывать позиции товаров или услуг. Допускается обобщенное наименование товаров (например: канцелярские товары, сувенирные изделия и т.п.)" "Необязательно" - не значит, что так должно быть. Вы сами внимательно читайте то, что пишите

[ЛРК]

Марина Августовна, извините, что резко ответила. Я перелопатила кучу информации в интернете, консультанте и еже с ними, поэтому считаю, что в счете-фактуре нельзя указывать "аванс" или "предоплата", поскольку это не является услугой или товаром.

Сообщение от Марина Августовна

Вы сами внимательно читайте то, что пишите

Вы вырываете слова из предложения.
Необязательно подробно указывать наименования товаров и услуг.
Это означает, что, если по договору вы покупаете гвозди, доски, шифер и прочее, то в наименовании можно не перечислять по пунктам, что именно покупается, а написать: "Строительные материалы".
"Аванс по договору" - это не предмет договора, вот что я пытаюсь вам втолковать.

[ЛРК]

Марина Августовна, консультанта сейчас под рукой нет, я специально для себя целую подборку на работе сделала, по поводу заполнения счетов-фактур, и на аванс, и на отгрузку. Поэтому я знаю, о чем говорю.

[MARIN)]

Сообщение от ЛРК

Марина Августовна, извините, что резко ответила. Я перелопатила кучу информации в интернете, консультанте и еже с ними, поэтому считаю, что в счете-фактуре нельзя указывать "аванс" или "предоплата", поскольку это не является услугой или товаром.

"Аванс по договору" - это не предмет договора, вот что я пытаюсь вам втолковать.

Да, аванс это не услуга, так я и не предлагаю писать просто аванс а "аванс за..........(товары, услуги, ТМЦ и т.п, то что указано в договоре)"по договору №___от____
Плохо, что у вас в Консультанте нет примеров заполнения сч-фактур на аванс, я вам из другого источника из "Системы Главбух" приведу пример. И еще я обратила внимание на ваши ответы, не потому что я несогласна с ними полностью, а для того, чтобы вы сами внимательно до конца читали приведенные выдержки из законов, там нигде не написано о запрете на слова аванс и предоплата. И письма Минфина, как правило носят рекомендательный характер.

[MARIN)]

Попробуйте открыть файл, программа защищена, поэтому не уверена, что откроется.

[ЛРК]

Марина Августовна, я прочла.
Единственный вывод - люди из системы Главбух не читают письма Минфина (которых было 3 штуки), Налоговый кодекс и правила заполнения счетов-фактур.
Либо дата актуальности этой информации - 31.12.2008г.

[MARIN)]

А ничего, что с-фактура в примере датирована 2010 годом? И еще раз повторю, что письма Минфина носят рекомендательный характер. Поясните в какой статье НК указано о запрете таких слов как аванс и предоплата для заполнения с-фактуры.
А выводы вы делаете неправильные, люди из Системы Главбух, как вы пишите, не только не читают, а очень грамотно подбирают информацию, в том числе и из писем Минфина для нас с вами. Главное, правильно эту информацию прочитать и понять.
Вы уже всех обвинили в неграмотности - и налоговиков и консультантов, но обратное доказать не хотите.

[ЛРК]

Счет-фактура (Статья 169 НК РФ)

Счет-фактура является налоговым документом, который является основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав сумм НДС к вычету. Форма счета-фактуры.

Счет-фактура может быть составлен и выставлен на бумажном носителе и (или) в электронном виде. Счета-фактуры составляются в электронном виде по взаимному согласию сторон сделки и при наличии у указанных сторон совместимых технических средств и возможностей для приема и обработки этих счетов-фактур. (пункт введен ФЗ от 27.07.2010 N 229-ФЗ).

Ошибки в счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога.

Счета-фактуры составляются при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения.

В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав должны быть указаны:

1. порядковый номер и дата составления счета-фактуры;
2. наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
3. наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя;
4. номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
5. наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг) и единица измерения (при возможности ее указания);
6. количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (работ, услуг), исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможности их указания);
7. наименование валюты (пункт введен ФЗ от 27.07.2010 N 229-ФЗ);
8. цена (тариф) за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога;
9. стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога;
10. сумма акциза по подакцизным товарам;
11. налоговая ставка;
12. сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок;
13. стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога;
14. страна происхождения товара;
15. номер таможенной декларации.

В счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, должны быть указаны:

1. порядковый номер и дата составления счета-фактуры;
2. наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
3. номер платежно-расчетного документа;
4. наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав;
5. наименование валюты (пункт введен ФЗ от 27.07.2010 N 229-ФЗ);
6. сумма оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;
7. налоговая ставка;
8. сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок.

Счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом или доверенностью от имени организации. При выставлении счета-фактуры индивидуальным предпринимателем счет-фактура подписывается индивидуальным предпринимателем с указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации этого индивидуального предпринимателя.

Счет-фактура, составленный в электронном виде, подписывается электронной цифровой подписью руководителя организации либо иных лиц, уполномоченных на это в соответствии с законодательством РФ (пункт введен ФЗ от 27.07.2010 N 229-ФЗ).

В случае, если по условиям сделки обязательство выражено в иностранной валюте, то суммы, указываемые в счете-фактуре, могут быть выражены в иностранной валюте.

Этого мало? Тут же ясно написано, ЧТО должно указываться. Где тут слово "аванс" или "предоплата"?

[Наталья Калуга]

Вот вы дебаты развели, аж жуткоА я решила для себя, что НДС с авансов уплаченных я приимать к вычету не буду, главбух меня поддержала, с шефом согласовала. Такой лишний головняк, сначала зачесть, потом восттановить, потом опять зачесть... Если можно сократить себе работу и уменьшить общение с налоговой, почему бы этого не сделать? Ведь зачет НДС с авансов уплаченных- дело каждого предприятия