НДС!!!!!!

[Елениик]

Подскажите, можно ли принять к вычету НДС предъявленный покупателю в сборе при возврате авиабилета? Или сбор на 91.2 (в НУ внереализ) а сумму НДС на не принимаемы в НУ)?

[Б_С_К]

При отсутствии Сч.ф-ры НДС в зачет брать нельзя независимо от его назначения...

[Елениик]

то есть вся сумма сбора с НДС идет на 91.2 ( в НУ на внереализационные) так?

[Б_С_К]

не принимаемые для расчета налога на прибыль

[Елениик]

всю сумму сбора вместе с НДС или только НДС на непринимаемые?

[Б_С_К]

НДС точно. Остальное в зависимости от оправданности затрат

[*Elena*]

подскажите, акт выполненных работ и счет-фактура могут быть выписаны разными датами? акт был в сентябре, а счет-фактура в октябре; у нас была проверка и проверяющие включают выручку в 3 квартал, а не в 4-й. кто прав? мы пишем акт разногласий, если мы правы, то на какую статью сослаться?

[Валерия]

Сообщение от *Elena*

подскажите, акт выполненных работ и счет-фактура могут быть выписаны разными датами? акт был в сентябре, а счет-фактура в октябре; у нас была проверка и проверяющие включают выручку в 3 квартал, а не в 4-й. кто прав? мы пишем акт разногласий, если мы правы, то на какую статью сослаться?

Дата оформления акта - 30 сентября
Дата оформления счет фактуры - 04 октября
Счет фактура может быть выписан в течение 5 дней с даты оказания услуг.

[*Elena*]

спасибо, но у нас больше 5 дней, значит уже ничего не сделать?((((

[Б_С_К]

Сообщение от Валерия

Дата оформления акта - 30 сентября
Дата оформления счет фактуры - 04 октября
Счет фактура может быть выписан в течение 5 дней с даты оказания услуг.

В этом случае нельзя так как согласно налогового Кодекса Базой по НДС является
наиболее ранняя из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Так что Налогооблагаемая база в этом примере возникла в 3 кв. Так что Сч. ф-ра должна быть выставлена третим кв. тоесть в сентябре.