Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 29.09.2011, 09:54   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 23.09.2010
Сообщений: 27
Спасибо: 2
По умолчанию Проценты по кредиту

Добрый день!!!
Подскажите, пожалуйста по признанию процентов по налогу на прибыль!
В каком периоде признать проценты, если начисляет их нам банк 27 января за период с 28.12 по 27.01. Всю сумму признаем в 1 квартале?
Татьяна Зайцева вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.09.2011, 02:33   #2
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,990
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Проценты по кредиту

Цитата:
Сообщение от Татьяна Зайцева Посмотреть сообщение
В каком периоде признать проценты, если начисляет их нам банк 27 января за период с 28.12 по 27.01.
Вам делить придётся проценты на два периода. На декабрь и на январь. Если поквартально отчитываетесь, то на два периода: предыдущий год и 1-й квартал последующего года.
Цитата:
Сообщение от Татьяна Зайцева Посмотреть сообщение
Всю сумму признаем в 1 квартале?
С какого перепуга? Вы ж не на упрощенке!
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.08.2012, 14:03   #3
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Re: Проценты по кредиту

Всем доброго дня!
Дал нам банк кредит 1 февраля 2012, его досрочно погасили 26 июля 2012. Начисляли мы на него проценты каждое последнее число месяца, исходя из остатка основного долга, начисляли мы значит начисляли, нормировали, а банк тем временем снимал автоматически платежи 1 ого числа каждого месяца согласно графику платежей в договоре, а иногда снимал 2 или 3 его, если 1 число попадалось на выходной. И по счету 67-4 (проценты по кредиту) несостыковочка вышла: когда заплатили последний процент 26 июля на счете образовалась кредиторская задолженность - 34,81 рубль. (Последний процент я начисляла на 26 а не на последнее как обычно). Насколько я поняла, это произошло как раз от того, что банк рассчитывал проценты на 1 число месяца четко исходя из остатка долга на 1ое, а фактически снимал деньги 2ого или 3его, если 1 попадался на выходной день. Вот и получалось, что и база начисления у меня сдвигалась: заплатили 3его, значит я и процент начисляю за 3 дня на одну сумму долга, а на остальные 27 (к примеру если 30 дней в месяце) на оставшуюся. Банк же всегда снимал деньги исходя из расчета по остатку долга на 1 ое(не важно было это 2 или 3 его). Получается фактический остаток долга - из которого считаем % как бы сдвинулся, у банка один у меня другой. Вопрос в том куда деть эту кредиторскую задолженность по счету 67. У меня есть другой аналогичный договор, там кредиторка из за этих манипуляций побольше вышла. Кто знает, пожалуйста объясните хоть на этом примере, какие проводки делать чтобы закрыть счет по нулям. Потому что банк с нас этой суммы не требует, да и мы согласно правилам начисляли.
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.10.2012, 22:04   #4
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 08.03.2010
Сообщений: 53
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проценты по кредиту

Цитата:
Сообщение от Татьяна Зайцева Посмотреть сообщение
Добрый день!!!
Подскажите, пожалуйста по признанию процентов по налогу на прибыль!
В каком периоде признать проценты, если начисляет их нам банк 27 января за период с 28.12 по 27.01. Всю сумму признаем в 1 квартале?
соответствующую часть в прошлогодней декларации, и соответствующую в декларации за 1 кв.
Прямое требование п. 6 ст. 271 НК РФ
Егор Дубровин вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:17. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot