Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 29.03.2012, 07:57   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.03.2007
Сообщений: 61
Спасибо: 0
По умолчанию Зачет НДс при переходе с УСН на общую систему

Здравствуйте. ООО в 2011 году было на УСН, в декабре был заключен догвор на поставку оборудования и оплата его, в конце декабря фирма теряет право на применение УСн и переходит с 2012 года на общую систему. В феврале 2012 года, поставщик выставляет счет-фактуру и накладную.Вопрос можем ли мы принять к возмещению этот НДС. В налоговой как то мутно отвечают, сами не знают.
Ариэлла вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.03.2012, 11:48   #2
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Зачет НДс при переходе с УСН на общую систему

Цитата:
Сообщение от Ариэлла Посмотреть сообщение
В налоговой как то мутно отвечают, сами не знают.
Если речь идет уже о 2012 годе,когда вы официально перешли на ОСНО,то почему возникли сомнения по поводу применеия вычетов по НДС.Со всей своей реализации 1 кв 2012 года начислите НДС и вычтете из него весь НДС,прдъявленный вам поставщиками,разницу уплатите в бюджет.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.04.2012, 04:57   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.03.2007
Сообщений: 61
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Зачет НДс при переходе с УСН на общую систему

Сейчас речь идет о счет фактуре, полученной в 2012 году, но оплаченной декабрем 2011 года, т.е. и договр поставки заключался когда наша ООО на ходилось на УСН.
Ариэлла вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.04.2012, 11:12   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Зачет НДс при переходе с УСН на общую систему

Ариэлла, Ваш переход с УСН на ОСНО имел бы значение,если бы ВЫ что -то отгружали покупателю( при УСН вы не выставляли бы счет-фактуру и не исчисляли бы НДС,а после перехода уже были бы обязаны это делать).Поскольку ваша организация уже является налогоплательщиком по НДС и обязана начислять НДС на свою отгрузку,вы имеете полное право учесть в виде вычетов из налоговой базы НДС,предъявленный вам поставщиком.
Цитата:
6. Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на общий режим налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику, применяющему упрощенную систему налогообложения, при приобретении им товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были отнесены к расходам, вычитаемым из налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения, принимаются к вычету при переходе на общий режим налогообложения в порядке, предусмотренном главой 21 настоящего Кодекса для налогоплательщиков налога на добавленную стоимость.
Вы не могли учесть при УСН расходы на НДС,потому что был только оплачен счет , а поступления товара не было,он оприходован в 2012 году,тогда же был получен счет-фактура,который и учитывается в книге покупок.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:36. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot