с чего начать решение задачи с векселями

[Наиличка]

Организация ООО «Стрела» выполнила для ОАО «Прибор» работы по монтажу и наладке нового оборудования на сумму 120000 руб., НДС-21600 руб. В оплату работ ОАО «Прибор» выдал дисконтный вексель на сумму 160000 руб. со сроком погашения на определенный день (через 60 дней).
В установленный срок заказчик по взаимному соглашению передал в обмен на свой вексель дисконтный вексель третьего лица, который является субподрядчиком ООО «Стрела» на сумму 180000 руб. Данный дисконтный вексель был передан по индоссаменту третьему лицу для учета в счет погашения долга на ту же сумму.
Учетной политикой ООО «Стрела» предусмотрена оценка вексельных обязательств с учетом всех причитающихся по вексельным операциям процентов, Ставка рефинансирования ЦБР – 11%. Моментом признания доходов для целей бухгалтерского учета и налогообложения считается день передачи выполненных работ по акту.
Рассчитайте сумму «входного» НДС, подлежащего вычету, начислите НДС. Отразите операции на счетах бухгалтерского учета у двух юридических лиц. Сопоставьте методику начисления и погашения НДС у каждого лица.

[Наиличка]

1)Налоговая база по НДС для ООО «Стрела» определяется из доходов, связанных с расчетами по оплате товаров, работ, услуг, имущественных прав, полученных в денежной или натуральной формах,, включая оплату ценных бумаг. Она увеличивается на сумму процентов дисконта, полученного в счет оплаты за товар, работы или услуги, векселя, облигации и т. д.
2)При использовании векселедателем ОАО «Прибор» в расчетах за работы собственного векселя третьего лица сумму НДС, принимаемую к исчислению из бюджета, исчисляют из фактически уплаченных по векселю сумм.

[Наиличка]

Расчеты и их отражение на счетах бухгалтерского учета для подрядчика ООО «Стрела»:
1. Сумма выполненных работ равна 120000 + 21600 = 141600 руб.
2. Разница между дисконтом по векселю, признанного доходом текущего периода и суммой выполненных работ равна 160000 – 141600 = 18400 руб.

[Наиличка]

3. Сумма НДС на дисконт равна 21600*0,11*2/12 - 18400*0,18*1/118=2411 руб.
4. Финансовый результат: 180000 – 160000 = 20000 руб.

[Наиличка]

Это всё верно??? Или есть ошибки??? если да, то какие???

[Наиличка]

Дт Кт Сумма, руб. Содержание операции
62 90 141600 сумма выполненных по акту работ
90 68 21600 задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль
62/2 62/1 141600 дебиторская задолженность заказчика
62 90 18400 сумма выписанного счета
90 76 2411 начисление НДС на дисконт
- 008 160000 предъявление векселя
58 62/2 160000 получение встречного векселя от 3-го лица
76 68 2411 оплата НДС на дисконт по векселю
91 68 160000 передача встречного векселя по индоссаменту 3-му лицу
60 91 180000 погашение задолженности с учетом векселя
91 99 20000 финансовый результат

[Наиличка]

что, неужели никто не зайдет сюда? (((((

[Наиличка]

Модераторы, гдеееееееее выыыыыыыыыыыы???