Проводки-лизинг

[MARIN)]

Louisa, все правильно

[Louisa]

Мариночка, я еще затрудняюсь с первоначальной соимостью. Начитавшись тут всего я сделала так:
По договору у меня общая сумма расходов на приобтерение и передачу ПЛ 1 762 711
Общая сумма лизинговых платежей 2 117 758 без НДС
Я в б/у на сч 01 отразила сумму 2 117 758, а в н/у -1 762 711, а тыговоришь, что первоначальная стоимость не должна иметь расхождений, я неправильно сделала?

[MARIN)]

Сообщение от Louisa

а ты говоришь, что первоначальная стоимость не должна иметь расхождений,

я уже не знаю, как вам всем объяснять, в статье, которую я выкладывала черным по белому написано, что лизинговые платежи не включаются в первоначальную стоимость, так как данные платежи вносятся за право пользования лизинговым имуществом и не являются расходами, связанными с его приобретением.

[LiGro]

Марина Августовна, вам наверное проще самой написать все проводки по лизингу как получать ОС (если ОС числиться на балансе лизингополучателя и если ОС будет учитываться у лизингодателя) ну что то вроде своей статьи! Как говорится от и до! Думаю многие будут благодарны вам за такие подробности!! Ну если конечно у вас будет время!!!

[MARIN)]

LiGro, спасибо конечно за доверие, но уж лучше пусть сами разберутся в проводках, я изначально тоже на знакомого гл.буха понадеялась, сделала как она советовала, а оказалось не все правильно. Статей по лизингу много и я их практически все выкладывала, могу еще раз выложить в одной теме, хотя бы в этой.

[Louisa]

Марина Августовна, извини, в том то и дело, что статей много, в каждой статье по-разному, голова кругом((((

[MARIN)]

Louisa, это ты меня извини, я на самом деле уже не знаю кому как советовать, с лизингом работаю уже с 2006 года и сама столько ошибок понаделала из-за разногласий в правовых системах. Особенно по амортизации, причем аудиторы и налоговики, кто меня проверял, не лезли в эти дебри по начислениям.

[Louisa]

Марина Августовна, может быть подскажешь, выбрала я все-таки метод, при котоом получается разница в первоначальной стоимости по б/у и н/у(т.к. в основном этот метод встречается во многих статьях), теперь получается, что у меня разница в амортизации и я так понимаю эту разницу надо как-то "впихнуть" в расходы в декларации по прибыли? Наверное в 1С 8.2 оперцией вручную отнести на 44 счет сумму тоько по н\у? а с какого счета?

[MARIN)]

Louisa, у тебя амортизация на затраты ложится или на 76 счет, а сами лизинговые платежи на каком счете по дебету отражаются?

[Louisa]

у меня амортизация на сч 44
каждый месяц документом поступление ТиУ делаю проводки
Дт 76-арендные обязательства Кт-зад-ть по ЛП на сумму ежемесячного ЛП

[MARIN)]

Сообщение от Louisa

теперь получается, что у меня разница в амортизации и я так понимаю эту разницу надо как-то "впихнуть" в расходы в декларации по прибыли

у тебя по НУ больше получается расход?

Сообщение от Louisa

Наверное в 1С 8.2 оперцией вручную отнести на 44 счет сумму тоько по н\у? а с какого счета?

а в доке на ввод в эксплуатацию надо было первоначальную стоимость указать разную, тогда прога автоматом в НУ начисляла амортизацию, вручную сейчас не стоит править, просто при начислении налога на прибыль учитывай разницу, у меня в 1-с НУ изначально не правильно велся бывшим ГБ и я уже исправить не могу, несколько лет прошло, просто считаю прибыль по БУ и учитываю непринимаемые для налогообложения суммы.

[Louisa]

Сообщение от Марина Августовна

надо было первоначальную стоимость указать разную, тогда прога автоматом в НУ начисляла амортизацию,

по Б/У уменя стоит сумма ЛП без НДС, по Н/У сумма меньше, я взяла ее из акта приема -передачи, амортизация начисляется правильно, в б/у больше, чем в н/у, вот я и думала эту разницу учесть как расходы по лизингу, чтобы эта сумма попала в декларацию, правильног мыслю?

Сообщение от Марина Августовна

просто при начислении налога на прибыль учитывай разницу,

я не знаю как это?

[MARIN)]

Сообщение от Louisa

вот я и думала эту разницу учесть как расходы по лизингу

думаю, не стоит трогать налоговый учет, пусть лучше расходов будет меньше, так как в БУ в первоначальную не надо было включать лизинговые платежи

Сообщение от Louisa

я не знаю как это?

если у тебя налог на прибыль прога считает автоматически, то оставь как есть

[Louisa]

Сообщение от Марина Августовна

так как в БУ в первоначальную не надо было включать лизинговые платежи

я и хотела так, как ты советовала, но тогда как я поняла нужно каждый месяц начислять ЛП сразу на затратные счета а по моему графику не видно, сколько погашается на стоимость ОС, а сколько берет сам лизингодатель, поэтому отказалась от этой затеи...

Сообщение от Марина Августовна

если у тебя налог на прибыль прога считает автоматически, то оставь как есть

уговорила

[MARIN)]

Сообщение от Louisa

уговорила

после выкупа разницу в амортизации спишешь сторнирующей проводкой

[LiGro]

Марина Августовна, все совсем и я запуталась со всеми этими статьями! Ну последний раз развейте и мои сомнения!! Как правильно или как лучше!! Есть авто стоимость по договору 100 тысяч! По акту приемки стоит 50 тысяч! Есть авансовый платеж я его вообще не трогаю повесила и все! Выкупная стоимость 1 тыс! Я принимаю на 01 счет в БУ 100 тыс в НУ 50 тыс, соответсвенно разная амортизация! Лизинговый платеж в расходах НУ равен сам платеж-ндс-амортизация! Так? Что то все пишут по разному!! В БУ понятно сама амортизация!!

[MARIN)]

LiGro, я уже боюсь давать советы по лизингу, может сама не так веду учет и вас с толку сбиваю. Завтра на работе поищу статью, противоречащую той, которую выкладывала, где-то вроде сохранила.

[LiGro]

Марина Августовна, хорошо подожду до завтра! Чой то и у меня уже мозг не знает что делать!! Столько мнений хоть бы к единому прийти раз и навсегда!!

[divasd]

Марина Августовна, помогите пжл и мне. Случилось так, что приходится редактировать и заново закрывать балансы с начала 2011г. Есть действующий договор лизинга на 01.01.2011 срок его действия до 25.02.12. Оплата Д60 К51. Акты выполненных работ Д20 К60, соответственно все проводки по НДС, включая по сч/ф. Сальдо на начало года по 60 отсутствует. Учет так вёлся до 25.02.12. По окончании договора лизинга списала с забалансового счета ОС (находилось на балансе лизингодателя). Приходую ОС Д08 К60, ввожу в эксплуатацию Д01 К08. Зависает К60. Что делать?

[MARIN)]

divasd, у вас были авансовые платежи по выкупной стоимости отдельно?Если были, то они должны были собираться на 60.2 по другому договору, а сами лизинговые платежи надо было учитывать на 76