Налоговые вычеты на детей

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Бойчук Константин а если отказацА от секаса? ну типо отказацА от секаса, которого нет.... че я дура что ли от секаса отказываться

[kukosyn]

Сообщение от barmaley

Если в заявлении напишет, что с начала года, то с начала года применяйте.

Скажите, это где-то прописано, что с начала года бухгалтерия должна пересчитать базу, если заявление и документы на вычет поданы не с начала года? Или это добровольно бухгалтерия делает?А если бухгалтерия не хочет пересчитывать? Тогда в налоговую сотруднику нужно идти? И по итогам года пересчитывать? И еще, если прошлый год не применялся вычет, то сотрудник может в ИФНС обратиться за перерасчетом? И ИФНС должна быть по месту работы или прописки (разные регионы РФ).То есть можно ли еще за прошлый год в ифнс успеть подать декларацию?

[Zolotinka]

Сообщение от kukosyn

Скажите, это где-то прописано, что с начала года бухгалтерия должна пересчитать базу, если заявление и документы на вычет поданы не с начала года? Или это добровольно бухгалтерия делает?А если бухгалтерия не хочет пересчитывать? Тогда в налоговую сотруднику нужно идти? И по итогам года пересчитывать? И еще, если прошлый год не применялся вычет, то сотрудник может в ИФНС обратиться за перерасчетом? И ИФНС должна быть по месту работы или прописки (разные регионы РФ).

Вообще в НК толком не прописано зависит ли время подачи заявления на вычет и временем начала его применения.
Как правило, если предоставленные сотрудником
документы подтвержаеют его права на вычет с начала года,
то налог следуе пересчитать, а в случае, если после пересчета остается переплата по НДФЛ, то и ее вернуть
(по поводу переплаты статья 231 НК РФ).

Что касается предоставления вычетов по заявлениям, об этом есть письмо Минфина от 18.04.12 г. № 03-04-06/8-118.

Для возврата излишне удержанного налога за прошлый год сотруднику
следует обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки и предоставить
необходимые документы, подтверждающие право на вычет, справки 2-НДФЛ и декларацию по форме 3-НДФЛ.
После подачи декларации налоговая должна вернуть излишне уплаченный налог в течение месяца.
Право на вычет сохраняется за сотрудником в течение трех лет.

[Larisak]

Спасибо, все доходчиво и понятно!: Give_rose:

[kukosyn]

А вот еще ситуации:
1. Женщина находится в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет. Вычет, естественно, никакой не применяется в этот период. Но эта самая женщина в период отпуска устраивается в другую организацию по совместительству. Там ей могут дать вычет? На период до окончания отпуска?

2. Сотрудник разведен,его ребенок 19 лет живет с матерью и учится на очном в институте. К заявлению на вычет мужчина прилагает справку из учебного заведения. Положен ли ему вычет?

[Zolotinka]

Сообщение от kukosyn

1. Женщина находится в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет. Вычет, естественно, никакой не применяется в этот период. Но эта самая женщина в период отпуска устраивается в другую организацию по совместительству. Там ей могут дать вычет? На период до окончания отпуска?

Я думаю, что могут, так как за получением стандартного вычета налогоплательщик
имеет право обратиться к любому налоговому агенту, у которого он получает доход,
предоставив письменное заявление и документы, подтверждающие право на вычет (п.3 ст.218 НК РФ).

[ЮлТэ]

2. Сотрудник разведен,его ребенок 19 лет живет с матерью и учится на очном в институте. К заявлению на вычет мужчина прилагает справку из учебного заведения. Положен ли ему вычет?

положен, если отец оказывает материальную помощь ребенку (алименты или т.п.)

[Larisak]

Сообщение от ЮлТэ

положен, если отец оказывает материальную помощь ребенку (алименты или т.п.)

По Закону алименты до 18 лет. Потом все на добровольной основе. Вот я и думаю, если поддерживает, тогда подтверждающие документы (это соглашение об алиментах, да?). а если не поддерживает материально? тогда и вычет не положен?

[Zolotinka]

Сообщение от kukosyn

2. Сотрудник разведен,его ребенок 19 лет живет с матерью и учится на очном в институте. К заявлению на вычет мужчина прилагает справку из учебного заведения. Положен ли ему вычет?

Даже если супруги в разводе, я думаю, вычет положен, но при
предостовлении дополнительных доументов, подтверждающих
участие в жизни ребенка, может быть, документов об оплате
обучения, например.

[ЮлТэ]

Если отец написал заявление на вычет в бух-рию, то обязаны ему предоставить на основании св-ва о рождении и справки из уч.заведения. Все остальное касаться не может бух-ров и ответственность несет уже плательщик, а не агент. Можете и отказать ему, тогда пусть получает в НИ, и вот тогда там ему придеться доказывать свое право.

П.С.: Совет отцу(можно передать и бух-ру в принципе): пусть напишет ему жена расписки о получении "алиментов"(или как угодно назвать: мат.помощи на ребенка по договоренности). Эти расписки принести в бух-рию и тогда смело можно дать вычет. ИМХО

[Larisak]

Подскажите! Если мужчина разведен. Сын проживает с ним, дочь с матерью. Как давать ему вычет, если никаких договоренностей по содержанию детей нет? На сына что надо предоставить: свидетельство о рождении, справку о совместном проживании? А на дочь? Может, если жена напишет расписки в получении денег на содержание ребенка или еще что? Какие документы нужно на сына и на дочь предоставить, чтобы все было правильно?!

[fridrix]

Сообщение от Larisak

Подскажите! Если мужчина разведен. Сын проживает с ним, дочь с матерью. Как давать ему вычет, если никаких договоренностей по содержанию детей нет? На сына что надо предоставить: свидетельство о рождении, справку о совместном проживании? А на дочь? Может, если жена напишет расписки в получении денег на содержание ребенка или еще что? Какие документы нужно на сына и на дочь предоставить, чтобы все было правильно?!

Здравствуйте! Да все как обычно: заявление от работника о том, что он изъявил желание получать вычеты с такого-то числа, плюс свидетельства о рождении обоих детей, заверенные нотариусом.
По умолчанию отец будет получать два вычета по 1400, и мать также будет получать два вычета.
Возможен вариант, когда один из родителей отказывается от вычета, тогда второй родитель будет получать вычет в двойном размере.
Ответственность перед налоговой будет полностью нести работник, если он вдруг уже дал расписку в отказе от вычета бывшей супруге, а у вас его вновь попросил.
Вобщем, почитайте сами, разберетесь сразу:
http://nalognalog.ru/material/standartny-e-nalogovy-e-vy-chety-2013/

[LiGro]

fridrix, а зачем свидетельства заверить у нотариуса??

[Larisak]

То есть то, что мужчина не в браке, проживает отдельно от второго ребенка - это не повод требовать дополнительные документы об участии в содержании его?
я думала, что на вычет на первого ребенка помимо заявления и свидетельства о рождении нужно еще и справку о совместном проживании. а на второго ребенка вообще какие-то бумаги,подтверждающие расходы на его содержание (типа оплата за учебу, кружки, либо расписка матери о получении "материальной помощи на ребенка"). Я не права? поправьте меня.

[fridrix]

Да никто не заверяет, не парьтесь

[LiGro]

Larisak, вот почитайте

Ситуация: в каком размере предоставить стандартный налоговый вычет родителям, которые не состоят в зарегистрированном браке

Ответ на этот вопрос зависит от того, кто указан в качестве родителей ребенка в свидетельстве о его рождении.

Из буквального толкования положений подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ следует, что налоговый вычет нужно предоставить каждому родителю на каждого ребенка, который находится на его обеспечении. Вычеты предоставляйте в размере:

1400 руб. в месяц – на первого ребенка;
1400 руб. в месяц – на второго ребенка;
3000 руб. в месяц – на третьего и каждого последующего ребенка;
3000 руб. в месяц – на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет;
3000 руб. в месяц – на каждого ребенка-инвалида I или II группы в возрасте до 24 лет, если ребенок является учащимся очной формы обучения (студентом, аспирантом, ординатором, интерном).
Следовательно, если в свидетельстве о рождении ребенка указаны оба родителя, не состоящие в зарегистрированном браке, то каждый из них имеет право на стандартный налоговый вычет в соответствующем размере. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 15 апреля 2011 г. № 03-04-06/5-93.

Если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один из родителей, не состоящих в зарегистрированном браке, стандартный вычет ему положен в двойном размере как единственному родителю (абз. 13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если в незарегистрированном браке состоит человек, который не является отцом или матерью ребенка, вычет ему не предоставляйте (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Ситуация: в каком размере предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка, если его родители разведены и в повторные браки не вступали?

Каждому из родителей (в т. ч. разведенным), которые участвуют в содержании ребенка, стандартный налоговый вычет предоставляйте в размере:

1400 руб. в месяц – на первого ребенка;
1400 руб. в месяц – на второго ребенка;
3000 руб. в месяц – на третьего и каждого последующего ребенка;
3000 руб. в месяц – на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет;
3000 руб. в месяц – на каждого ребенка-инвалида I или II группы в возрасте до 24 лет, если ребенок является учащимся очной формы обучения (студентом, аспирантом, ординатором, интерном).
Вычеты предоставляйте до того месяца, в котором доход родителя, рассчитанный нарастающим итогом с начала года, превысит 280 000 руб. Такой порядок предусмотрен положениями подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Форма и степень участия каждого из разведенных родителей в содержании ребенка для целей применения вычета по НДФЛ налоговым законодательством не определены. При этом из письма Минфина России от 30 мая 2011 г. № 03-04-06/1-125 следует, что разведенный родитель вправе получить стандартный вычет на ребенка, если представит налоговому агенту:

письменное заявление;
свидетельство о рождении ребенка (в котором он указан в качестве одного из родителей);
свидетельство о расторжении брака;
исполнительный лист (постановление суда) или нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;
документы, подтверждающие уплату алиментов.
Двойной стандартный налоговый вычет положен единственному родителю (абз. 13 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Разведенные родители под это определение не подпадают (письмо Минфина России от 25 ноября 2008 г. № 03-04-05-01/443). Однако если один из родителей отказывается от вычета на ребенка, то второму родителю вычет может быть предоставлен в двойном размере. Для этого сотрудник должен подать соответствующие документы.

Ситуация: В каком размере предоставить стандартный налоговый вычет отцу ребенка, если он развелся с его матерью? Ребенок остался с матерью, а она вышла замуж повторно. Отец ребенка в браке не состоит.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ стандартный вычет на ребенка положен каждому из родителей, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя.

Вычеты предоставляйте в размере:

1400 руб. в месяц – на первого ребенка;
1400 руб. в месяц – на второго ребенка;
3000 руб. в месяц – на третьего и каждого последующего ребенка;
3000 руб. в месяц – на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет;
3000 руб. в месяц – на каждого ребенка-инвалида I или II группы в возрасте до 24 лет, если ребенок является учащимся очной формы обучения (студентом, аспирантом, ординатором, интерном).
Из положений абзаца 13 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ следует, что двойной стандартный налоговый вычет положен единственному родителю. Разведенные родители под это определение не подпадают (письмо Минфина России от 25 ноября 2008 г. № 03-04-05-01/443). Таким образом, независимо от семейного положения матери и отца ребенка после развода каждый из них имеет право на получение стандартного налогового вычета. Однако если мать ребенка откажется от получения вычета, то отец ребенка может получать вычет в двойном размере (абз. 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Двойной вычет может быть предоставлен одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй родитель (приемный родитель) письменно отказался от вычета (абз. 16 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

[Larisak]

Из вышеуказанного следует, что разведенный родитель для получения стандартного вычета на своих 2 детей должен предоставить:
1. письменное заявление;
2. свидетельство о рождении ребенка (в котором он указан в качестве одного из родителей);
3. свидетельство о расторжении брака;
4. исполнительный лист (постановление суда) или нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов; - А ЕСЛИ НИЧЕГО ЭТОГО У НЕГО НЕТ???
5. документы, подтверждающие уплату алиментов.- КАКИЕ ИМЕННО ПОДОЙДУТ?

Я не совсем поняла:
нужна справка о совместном проживании с ребенком, который с отцом остался?
нужны документы, подтверждающие расходы на второго ребенка, который с матерью живет отдельно? если нет исполнительного листа. Подойдет расписка матери о получении помощи на дитя или что нужно предоставить?

[ЮлТэ]

Из вышеуказанного следует, что разведенный родитель для получения стандартного вычета на своих 2 детей должен предоставить:
1. письменное заявление;
2. свидетельство о рождении ребенка (в котором он указан в качестве одного из родителей);

в Вашем случае, достаточно, т.к. речь не о двойном вычете на одного ребенка.

[AllaMih]

Сообщение от ЮлТэ

Из вышеуказанного следует, что разведенный родитель для получения стандартного вычета на своих 2 детей должен предоставить:
1. письменное заявление;
2. свидетельство о рождении ребенка (в котором он указан в качестве одного из родителей);

Совершенно верно, а то начинаем сами себе выдумывать про какие-то справки, после того как вы получили с работника заявление о просьбе предоставить вычет, он несет сам ответственность за достоверность всех сведений, ваше дело левое, заявление есть и копия свидетельства о рождении и предоставляйте вычеты, если что-то не так налоговики сами будут разбираться непосредственно с работникам

[Larisak]

При этом из письма Минфина России от 30 мая 2011 г. № 03-04-06/1-125 следует, что разведенный родитель вправе получить стандартный вычет на ребенка, если представит налоговому агенту:

письменное заявление;
свидетельство о рождении ребенка (в котором он указан в качестве одного из родителей);
свидетельство о расторжении брака;
исполнительный лист (постановление суда) или нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;
документы, подтверждающие уплату алиментов.

Я что? мне и легче только два документа взять. Но ведь вот бухгалтера на форуме привели ссылку на документ, где черным по белому написано..... Зачем пишут - смущают почем зря людей?