Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[MARIN)]

Сообщение от Louisa

а тем более там не прописаны условия авансовго платежа

мы уже во всех договорах прописываем, если договор наш, т.е составляем сами

[Louisa]

Сообщение от Аланда

Не можете,поэтому поставщики напрасно их вам выдают/

нам их никто и не дает(((

Сообщение от Марина Августовна

мы уже во всех договорах прописываем, если договор наш, т.е составляем сами

поняла, буду иметь ввиду))

[Аланда]

Сообщение от Лориккк

Подрядчик оплатил нам аванс

я вот только не разумею,почему подрядчик вам платил деньги ,а не вы ему?

[MARIN)]

Сообщение от Аланда

я вот только не разумею,почему подрядчик вам платил деньги ,а не вы ему?

они я так поняла на субподряде

[Лориккк]

Сообщение от Марина Августовна

они я так поняла на субподряде

Ага, мы субподрядчики

[Лориккк]

Здравствуйте! Опять прошу помощи. Ситуация следующая: у нас есть заказчик (ген.подрядчик),мы подрядчики и есть еще субподрядчики.
В предыдущем квартале были авансы от заказчика (полученные)-100р.. Соответственно, мы оплатили аванс на работы субподрядчику (аванс выданный)-75р.
Со 100 руб. естественно я взяла НДС в предыд. квартале. А с 75 я брать все-таки не стала, так как в договоре с субподрядчиком это не было прописано, плюс и так было много вычетов (аренда и т.п.).
В этом квартале актами закроются эти 100 руб (с них НДС, соответственно, не будет) и закроется актами 75 руб-вот с этой то суммы мне придется взять НДС к "-". Боюсь, что при отсутствии прибыли как бы не получилось, что нам пришлось бы восстанавливать НДС из бюджета. Как можно избежать этой ситуации? Можно ли не брать НДС с 75ти рублей в текущем квартале, а учесть, например, с нового квартала (там прибыль планируется), учитывая что КСки будут датированы текущим кварталом? И вообще, имею ли я право не учитывать вообще в вычетах счет-фактуру по КС, а в расходы к прибыли наоборот взять? Ведь формально по НДС бюджет будет в "плюсе"
Спасибо

[glad]

Лориккк, ну во-первых, при описанной Вами ситуации -у вас выходит УБЫТОК! Тут надо решить самой. Мой вариант: не ставить НДС к вычету (принять позже) и не списывать все расходы (списать тоже позже когда будет прибыль). А что касается одновременности, на мой взгляд не обязательно, списываете расходы сколько Вам нужно, а НДС с 19 счета примете к вычету весь позже.

[Лориккк]

Balyakina то есть формально я имею право брать счет-фактуру в след. квартале, учитывая что акты будут от предыдущего квартала?
С расходами тут мне вроде все понятно: списываю на 97 счет, позднее возьму в расходы.
И вообще является ли нарушением, если я вообще не буду брать эту счет-фактуру к НДС (чисто гипотетически)?

[glad]

Сообщение от Лориккк

Balyakina то есть формально я имею право брать счет-фактуру в след. квартале, учитывая что акты будут от предыдущего квартала?
.

я так делаю (и не только я). можете написать бух.справку, что так и так сч-ф была предоставлена позже, получили по почте (можете конверт себе прислать от этой организации))).. - ну это чтоб совсем перестаховаться. Даже, если предположить что при проверке вам пересчитают налог -вы ничего не теряете, пеней не начислят, а впринципе поэтому налоговые органы и не должны заниматься этим пересчётом ИМХО.

[Аланда]

Сообщение от Balyakina

а НДС с 19 счета примете к вычету весь позже.

я не хочу сказать,что категорически против такого варианта,но все-таки нужно понимать,на каком основании НДС принимается к вычету не в том квартале,в котором есть все условия для его принятия.

Сообщение от Лориккк

С расходами тут мне вроде все понятно: списываю на 97 счет

А почему 97 счет-расходы будущих периодов,а не незавершенное производство в текущем периоде?

[glad]

Сообщение от Аланда

я не хочу сказать,что категорически против такого варианта,но все-таки нужно понимать,на каком основании НДС принимается к вычету не в том квартале,в котором есть все условия для его принятия.

на том-же основании -когда ИФНС просит убрать из декларации по прибыли убыток, оставить незавершенку... вообще без оснований, и даже аргумент, что работа сезонная не помогает

[Аланда]

Balyakina, я понимаю о чем вы пишете,и что многие так делают даже не по своей воле,а по требованию налоговых инспекторов!,но ,хотела сделать акцент на том,что нужно понимать,это не совсем правильно, и иметь хотя бы какое-то обоснование для принятия к вычету НДС в другом периоде,если вдруг проверкой будет заниматься другой инспектор и задаст вопрос "почему?"

[tornado]

Добрый день, коллеги! Помогите, пожалуйста, новичкам. Сами мы из Севастополя..... Дело в том, что мы - покупатели, сделали аванс московской фирме за товар (18.01.15), а товар непосредственно пришел 28.01.2015, т.е. срок 5 дней - вышел, но нам дали только ОДИН счет-фактуру на поставленный товар.... Вот и возник вопрос - коль и аванс и непосредственно получение товара случились в одном налоговом периоде - так ли обязательно выписывать два счета-фактуру и на аванс и на товар? и если нам поставщик не выписал счет-фактуру на авнс ,каковы наши действия?
Спасибо большое.... просто интересно мнение бывалых, потому как в наших местных ФНС толкового ничего пока сказать не могут...

[Аланда]

Сообщение от tornado

так ли обязательно выписывать два счета-фактуру и на аванс и на товар

Продавец обязан выписать два счета-фактуры:на полученный аванс и на отгрузку (оба включить в нигу продаж),но покупатель имеет право принять к вычету НДС по авансовому счету-фактуре только в том случае,если в договоре прописано условие о предоплате.Учитывая ,что и аванс и предоплата прошли в одном налоговом периоде не имеет смысла,проводить оба счета-фактуры(авансовый нужно включить в книгу покупок,а после получения счф на отгрузку авансовый счф включить в книгу продаж).Скорее всего ,именно поэтому продавец и не выдал счет-фактуру на аванс. по россискому законодательству нет правила учета "по первому событию",когда вычет производился тольок один раз по более раннему счету-фактуре (если я правильно понимаю этот момент учета НДС в Украине).

[tornado]

Спасибо! Да, в Украине - что первое - то и событие
Теперь нужно будет договора пересматривать.... Потому как с нами новые поставщики пока без предоплаты не хотят работать - мы все друг для друга новые.... О-о-ох....

[Аланда]

tornado, я уже писала свое мнение,что при авансовом платеже и поступлении МПЗ в одном налоговом периоде абсолютно не имеет никакого смысла проводить оба счета-фактуры,лишние "телодвижения",вычет учтется все равно только один .Даже,если аванс и поступление в разных периодах,имеет смысл принять НДС к вычету по авансовому счф,например,чтобы уменьшить НДС к уплате в периоде уплаты аванса,если это необходимо.Но нужно не забывать,что в этом случае НДС по поступлению в следующем налоговом периоде вы уже не сможете учесть,то есть вы включите НДС по поступлению в книгу покупок,одновременно,восстанавливая этот же НДС в книге продаж.

[Аланда]

Сообщение от tornado

Потому как с нами новые поставщики пока без предоплаты не хотят работать -

поставщиков можно понять ,конечно,но к учету НДС это не имеет никакого отношения.Если вам нужен счф на аванс,вы можете его попросить/потребовать у поставщика,тогда для принятия НДС к вычету по нему и будет необходимо соблюдения условия наличия в договоре обязательности предоплаты.

[КЕЕ]

можно "дурацкий" вопрос?)))
Его сто раз уже обсуждали-но я так и не определилась-какие серьезные последствия того,что счета-фактуры на аванс формируются списком в конце месяца с несоблюдением общей нумерации..И еще-если применять УПД-нумерация же все равно "сбивается"?

[Elf]

Сообщение от КЕЕ

можно "дурацкий" вопрос?)))

КЕЕ, на порядок нумерации сейчас не смотрят. Нумеруйте, как хотите, главное, чтобы даты были соблюдены - в течение 5 дней с момента получения аванса и момента отгрузки.

[Эльвира К.]

Выписала в 1 кв. счет фактуру на аванс, во втором квартале было еще поступление и прошла реализация партиями. При формировании отчета в 1С за 2кв при выгрузке дает ошибку «в разделе 8 нет номера счет фактуры по этой строке» и действительно в разделе 8 книга покупок в ячейке № и дата -пусто. Что делать?