Возврат перечисленных покупателем денежных средств наличными

[Казачёк]

Добрый вечер)

Столкнулся с такой ситуацией. ИП применяет общую систему налогообложения. ООО перечислило ИП на расчетный счет 10 000 руб. (условно) за поставку товара. В этот же день выяснилось, что перечисление было ошибочно (или директор ООО что-то не согласовал с ИП).

Директор ООО потребовал вернуть ошибочно перечисленные деньги как можно быстрее и предоставил в этот же день письмо о возврате ошибочно перечисленных денежных средств. ИП не долго думая вернул деньги из кассы (не из выручки - выручка поступает только на р/с безналом, а из личных средств) по расходному кассовому ордеру.

При камеральной проверке декларации по НДС инспекция увидела, что деньги на р/с поступали, а НДС не был исчислен, и заподозрила ИП в занижении налоговой базы по НДС, направив сообщение с требованием предоставления пояснений.

Я позвонил инспектору и объяснил, что это не занижение налоговой базы, а всего лишь возврат ошибочно перечисленных денежных средств. Инспектору этот довод не очень понравился и он сказал, что в таком случае это вообще похоже на обналичку . Но я сказал, что такая операция (возврат ошибочно перечисленных денежных средств из кассы) законодательно не запрещена, и инспектор не привел никаких доводов против, сказав, что посмотрит какие у нас есть документы в подтверждение наших слов.

В итоге я предоставил пояснения, приложив письмо о возврате ошибочно перечисленных денежных средств, акт сверки с ООО и расходный кассовый ордер. Больше претензий от инспекции не поступало.

Как вы думаете, законно ли возвращать из кассы ошибочно перечисленные покупателями денежные средства и к каким негативным последствиям это может привести?

[Вес`на]

Сообщение от Казачёк

Как вы думаете, законно ли возвращать из кассы ошибочно перечисленные покупателями денежные средства

ничего противозаконного в этом нет, но во избежание ситуаций, которая уже с вами произошла лучше делать возврат таким же способом, каким поступил ошибочный платеж. Особенно это касается сумм, поступивших в безналичном порядке.

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

лучше делать возврат таким же способом, каким поступил ошибочный платеж. Особенно это касается сумм, поступивших в безналичном порядке.

В подтверждение этой мысли,выдержка из Указания ЦБ 3073-У

2. Индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее - участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:

выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;

выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

выдачи наличных денег работникам под отчет;

возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;

[Fox120]

Сообщение от Вес`на

ничего противозаконного в этом нет, но во избежание ситуаций, которая уже с вами произошла лучше делать возврат таким же способом, каким поступил ошибочный платеж. Особенно это касается сумм, поступивших в безналичном порядке.

Я тоже такого же мнения. Тем более связка юрик-ИП, действительно похожа на обналичку, это первое что приходит на ум налоговикам.