Выделение НДС

[vetalog]

Уважаемые спецы! Подскажите, пожалуйста, мы на упрощенке. Имеем ли мы право выделить НДС в счете-фактуре (естественно с уплатой в бюджет) в разовом порядке. У начальства возникла такая необходимость.. Я так понимаю мы не имеем право выделять НДС...

[MARIN)]

Вам и декларацию придется представлять в налоговую.

[Innoch]

Сообщение от vetalog

Имеем ли мы право выделить НДС в счете-фактуре (естественно с уплатой в бюджет) в разовом порядке. У начальства возникла такая необходимость.. Я так понимаю мы не имеем право выделять НДС...

Да, вы имеете право выделить НДС в счете или счет-фактуре, в акте об оказании услуг.
Но! Выделив НДС, вы должны будете сумму НДС, которую вы выделили, возместить в бюджет. Оплатить эту сумму по КБК - НДС, далее подать декларацию в налоговую инспекцию по НДС за тот квартал, в котором вы выпишете счет с выделенным НДС.
Если декларацию сдадите не в срок, штрафов никаких не будет, так как вы УСНщики.

[Ekaterina10]

Да имеете, но вам придется эту сумму, которую вы выделили, возместить в бюджет. И подать декларацию по НДС.

[Nailya_A]

Не знаю, можно ли спрашивать в чужой теме, но все же...
Наша организация находится на УСН. Если нам выставили счет с НДС, то в платежке сумма налога тоже выделяется или прописывается общая?

[Аланда]

Сообщение от Innoch

Да, вы имеете право выделить НДС в счете или счет-фактуре, в акте об оказании услуг.

Только не следует забывать,что у покупателя могу возникнуть сложности с вычетом НДС по счету-фактуре,выставленному Неплательщиком НДС (по определению организация,находящаяся на УСН не является налогоплательщиком по НДС).

[Аланда]

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 24.10.2007 N 03-07-11/516


Вопрос: Об отсутствии оснований для вычета НДС по счету-фактуре, выставленному организацией или индивидуальным предпринимателем, применяющими УСН.

Ответ: В связи с письмом о принятии к вычету сумм налога на добавленную стоимость на основании счетов-фактур, выставленных лицами, применяющими упрощенную систему налогообложения, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.

Согласно п. 2 ст. 346.11 гл. 26.2 "Упрощенная система налогообложения" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением этого налога, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

Пунктом 3 ст. 169 гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" Кодекса предусмотрено, что составлять счета-фактуры обязаны только налогоплательщики налога на добавленную стоимость, реализующие товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации. В связи с этим организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) оформлять счета-фактуры не должны.

В случае выставления организацией или индивидуальным предпринимателем, применяющими упрощенную систему налогообложения, покупателю товаров (работ, услуг, имущественных прав) счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость, у покупателя эта сумма налога к вычету не принимается на основании п. 2 ст. 169 Кодекса, в соответствии с которым счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением действующего порядка, не являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога на добавленную стоимость к вычету.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА

[Главан]

Сообщение от Nailya_A

Не знаю, можно ли спрашивать в чужой теме, но все же...

спросить то можно, просто шанс получить бысрый ответ в этом сучае снижается.

Сообщение от Nailya_A

Наша организация находится на УСН. Если нам выставили счет с НДС, то в платежке сумма налога тоже выделяется или прописывается общая?

тоже выделяется, т.к. вы покупаете товар (работу, услугу) с НДС, это важно для вашего продавца, т.к. именно он работает с НДС, и будет уплачивать его в бюджет.

[Nailya_A]

А если я 1 платежку с общей суммой сделала? Поставщики могут не принять? -(

[Аланда]

Сообщение от Nailya_A

платежку с общей суммой сделала?

То есть вы не написали в платежке "в т.ч.НДС=сумма"?
Принять поставщики примут, то есть деньги попадут на их счет,но лучше будет,если вы напишете письмо Поставщику об уточнении платежа,где укажете выделенную в счете сумму НДС.

[Nailya_A]

Вот так я сделала.
Спасибо за помощь! -)

[Innoch]

Nailya_A, вы сделали неправильно.
У вас в графе "Ставка НДС" стоит Без налога НДС.
Где же тут у вас выделение?
В этой графе у вас 18% должно стоять.

[vetalog]

Спасибо Всем огромное за ответы

[Nailya_A]

Эм...а я забыла поблагодарить...-( Простите...
Большое спасибо. Ваши ответы очень помогает адептам бухгалтерии. -)

[vetalog]

Сообщение от Аланда

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 24.10.2007 N 03-07-11/516


Вопрос: Об отсутствии оснований для вычета НДС по счету-фактуре, выставленному организацией или индивидуальным предпринимателем, применяющими УСН.

Ответ: В связи с письмом о принятии к вычету сумм налога на добавленную стоимость на основании счетов-фактур, выставленных лицами, применяющими упрощенную систему налогообложения, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.

Согласно п. 2 ст. 346.11 гл. 26.2 "Упрощенная система налогообложения" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением этого налога, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

Пунктом 3 ст. 169 гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" Кодекса предусмотрено, что составлять счета-фактуры обязаны только налогоплательщики налога на добавленную стоимость, реализующие товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации. В связи с этим организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при осуществлении операций по реализации товаров (работ, услуг) оформлять счета-фактуры не должны.

В случае выставления организацией или индивидуальным предпринимателем, применяющими упрощенную систему налогообложения, покупателю товаров (работ, услуг, имущественных прав) счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость, у покупателя эта сумма налога к вычету не принимается на основании п. 2 ст. 169 Кодекса, в соответствии с которым счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением действующего порядка, не являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога на добавленную стоимость к вычету.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА

Аланда, забыла спросить А как налоговики узнают, что счет-фактуру упрощенцы выставили? Я так понимаю, если только с помощью встречной проверки....

[vetalog]

Аланда, забыла спросить:smile:А как налоговики узнают, что счет-фактуру упрощенцы выставили? Я так понимаю, если только с помощью встречной проверки....

[Аланда]

Сообщение от vetalog

только с помощью встречной проверки....

Конечно.

[natal-rusano]

Да сумма выделяется