НДС -вычеты на другой период

[MarinaAnna]

Тима, Если в программе 1С работаете, то в прихоящей с/ф убираете галку о регистрации с/фактуры, тогда сумма НДС по этой с/фактуре сформирует проводку Дт 19 Кт 68 и дальнейшей проводки Дт 68 Кт 19 не будет, так как эта проводка формируется автоматом, если в приходе вы нажмете на кнопку Зарегистрировать. Дальше, когда в конце квартала будете заполнять Формирование книги покупок, в книгу покупок попадет эта с/фактура, и сформирует проводку Дт 68 Кт 19, но так как вам не нужно сумму НДС по этой с/фактуре пока что предъявлять, то при формировании книги покупок вы эту строчку удалите и тогда сумма НДС по этой с/фактуре не сформирует проводку Дт 68 Кт 19 и сумма НДС по этой с/фактуре останется на Дт 19 до времени, когда вы захотите предъявить в бюджет эту сумму, т.е. тогда когда нужно будет, вы заполните в книге покупок эту с/фактуру и с Дт 19 она уйдет в Дт 68. А на налог на прибыль это никак не влияет.