Лимит остатка кассы

[Копейка]

07-08-2007.
Вопрос: По согласованию с банком излишки наличных денег мы сдаем в банк на следующий день. Это приводит к тому, что остаток в кассе на конец дня у нас постоянно превышает лимит. Могут ли нас привлечь к ответственности по статье 15.1 КоАП РФ?

Ответ: Лимит остатка кассы считается превышенным с того момента, когда истек установленный банком срок сдачи наличности в банк (п. 6 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации). Если вы сдаете наличную выручку, не нарушая согласованный с банком порядок, штрафовать вас не за что.

Варианты сроков, в которые компания может зачислять излишки наличных на расчетный счет, приведены в пункте 2.4 Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.98 г. № 14-П. Один из вариантов — на следующий день.

Документ, который подтверждает право на применение этого способа, утвержденный банком, — «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу». В графе «Сроки сдачи выручки» этого документа должны быть подчеркнуты слова «на следующий день». А в строке «Время сдачи выручки» — указано время, до которого выручка должна поступить в банк.

Поэтому сверхлимитные деньги в кассе на конец рабочего дня —не повод для штрафа по статье 15.1 КоАП РФ. Главное, чтобы выручка была зачислена на расчетный счет в установленное банком время.

http://www.rk-audit.ru/consulting/voprosy/konsultacii_kassa.html