Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Отчетность в примерах и картинках


 
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 27.06.2007, 12:47   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 27.02.2007
Сообщений: 53
Спасибо: 0
Лампочка НАЛОГОВЫЙ АГЕНТ!!!

Подскажите пожалуйста! Мы являемся налоговым агентом: перевозку (обратите внимание!!! речь идет об услуге, а не о товаре, НДС за который платится на таможне) товара из Украины нам осуществляет украинская компания.
Чтобы разъяснить суть моего вопроса, попробую описать конкретную ситуацию...
Допустим, в январе 2007г фирмой ААА была осуществлена перевозка товара. Услуга стоит 1000 евро. (курс евро, предположим, был 35).
Мы провели услугу и выдали счет-фактуру:

Акт об оказании услуги
10/60 1000 евро 35000 руб
(стоимость перевозки легла на товар)

Счет-фактура выданный
76.6/68.2 180 евро 6300 руб
(начислен НДС к уплате в бюджет)

На этом заканчивается отчетный период и в декларации по НДС мы заполняем страничку Н/А, где указываем сумму, которую следует заплатить в бюджет 6300 руб!!!!!!!!!!

Проходит время (наступил февраль), и мы оплачиваем нашему перевозчику услугу и платим в бюджет НДС. На этот момент курс евро уже 34(допустим):

Платим))))
60/51 1000 евро 34000 руб Платим контрагенту-перевозчику.
68.2/51 180 евро 6120 руб Платим НДС в бюджет.

Счет-фактура полученный
19.3/76.6 180 евро 6120 руб Выделен НДС
68.2/19.3 180 евро 6120 руб НДС принят к зачету


Что же получается: налоговая у себя провела, что мы ей должны 6300 руб, а реально мы заплатили мы 6120!!! А это некрасиво! Т.е. один выход: платить столько, сколько начислено в рублях!? По-видимому, так. Но в счет-фактуре полученной тогда такая картинка:
стоимость перевозки 34000 руб
НДС 6300 руб (что по идее должно составить 18% от 34000 руб) Однако это неправда!!! КАК БЫТЬ?

Сколько же реально платить? (по какому курсу?) Как правильно оформить счет-фактуру ПОЛУЧЕННУЮ?

Последний раз редактировалось Natal'a; 08.07.2007 в 20:53.
Natal'a вне форума   Ответить с цитированием
 



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Налоговый вычет по НДФЛ Chrom Делимся опытом 6 16.12.2008 01:23
Агент по перечислению з\п maria B Валюта, экспорт, импорт 2 12.04.2007 08:48
Где скачать Налоговый Кодекс РФ? бигман_СПб Обмен документами, полезные ссылки 3 27.03.2007 23:30
стандартный налоговый вычет nata123 Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 07.03.2007 13:56


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:27. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot