Как расчитать "среднедневной расход" в Расчете лимита остатка в кассе для банка

[Александр бухгалтер]

Может я немного не в теме., но хотел бы сказать следующее:

1. Лимит "0" устанавливать и согласовывать не нужно с банком. Изначально уже считается что, если лимит не устанавливался, то он равен "0".

2. Да вы можете выдавать денежные средства под отчет сотруднику, подгоняя тем самым кассу под "0". И в день выплаты ЗП делать возврат ДС в кассу на сумму ЗП к выплате.
Однако не стоит забывать, что изначально ДС должны быть выданы подотченому лицу (иначе с чего он их возвращать будет). Если у Вас нет наличных поступлений то ДС могут поступить следующими способами: сняты с р/сч, получен займ, внесены учредителем. И прежде чем их выдавать изначально подотчетному лицу необходимо должным образом оформить их поступление в кассу предприятия.

3. Следует также не забывать, что злоупотреблять выдачей ДС под отчет не стоит, чтобы соблюсти лимит кассы "0". В этом случае может быть начислен НДФЛ от экономии на %-ах на подотчетное лицо по ставке 35% (от экономии на %-х по НК РФ).

Чтобы минимизировать (исключить) риски от начисления %-в от экономии, следует оформлять поступление ДС в кассу в день выплаты ЗП