:rolleyes: Дорогие Знатоки
Последнее время меня мучает вопрос как оптимизировать НО при УСНО
Версия первая
Фирма А занимается производством (при этом доход-расход)
Далее в течении отчетного(налогового) периода производит и продает гот прод с наценкой в 1% фирме Б
(Дт43 Кт20=100 000. Дт62.1 Кт43= 101 000р).
Вопрос-1 Есть ли это подозрение для Фискалов и что они могут предъявить в случае если захотят наложить штраф.
Едем дальше Фирма Б занимается монтажем гот прод (и не в коем случае никаким не производством.
Монтажные работы) То есть она в себе аккомулирует основной выручкой в общем объеме если поделить на фирму А и Б.
Счет на оплату (гот прод и монтажтажные работы) выписывает фирма Б на фирму Заказчика.
Фирма Б заключает с Закзчикоам "Договор комиссии" на то что фирма Б закупит необходимую Гот прод у фирмы А
и установит собственными силами (т.е. произведет монтаж гот прод). За данную работу фирма Б получит комиссионное вознаграждение
в размере 150 000р
Примечание Фирма Б выписывает счет на 150 000р, Заказчику.
Фирма Б получает предоплату Дт50(51) Кт62.1 101 000р от заказчика
Далее едет в фирму А оплачивает гот прод Дт60.1 Кт50(51)=101 000р
Приходует фирма Б у себя куплен гот прод Дт10 Кт60.1 101 000р
Далее осущ монтаж работы заказчику Дт62.1 Кт90.1.1=150 000р
При том что оприходов матер идут в произво Дт20 Кт10 = 101 000р и тем самым я как думаю уменьшают в данном отч (налог) периоде
налогооблог базу. Ведь из них складыв монтаж работы!
Далее по окончании работ Заказчик оплачивает фирме Б оставшуюся сумму комиссионного вознаграждения Дт50(51) Кт62.1=49 000р
Далее у фиры Б образовлся доход в размере 150 000р!
Но является ли он явным доходом ведь заключен договор комиссии
А в договоре комиссии ясно и четко я думаю должно быть прописано сумма комиссиионого вознаграждения с которого фирма Б должна
заплатить налог. Сумма = 50 000р
Далее едем дальше но у фирмы Б есть и расход в 101 000р (полученная предоплата от заказчика на покупку
необходимого колличествка ТМЦ, и это ТМЦ было пущено на монтажные работы)
Вопрос ????????????? (предупреждаю ЭТО УСН и никак иначе)
На какую ставку лучше поставить фирму Б (доход-расход или доход)
Если доход-расход то с 49 000р 15% = 7350 р Вроде правильно!?
А если просто доход 6 %?
То неизвестно с какой суммы исчислять налог с 150 000р или с 50 000р
Я думаю что с 50 000 р с суммы комиссионного вознаграждения т.к. фирма А продаст фирме Б по сниженной цене нежели
Заказчику и по этому заказчик назначает за услуги фирмы Б комисс вознаграж в размере 50 000р* 6%=3000р в бюджет
1000р =1% + 3000р=6% = 4 000р в бюджет с 150 000р
ЧЕ КРУТО!
Кто меньше даст?
А вообще бы хотел Вас-Знатоки спросить
Где прав а где я виноват и могу проколоться на этом и фискалы сочтут что ухожу от налогообложения
Даже это договор комиссии меня очень тревожит
Объясните Поясните Знатоки Очень нужно знать ???????????:o
Здравствуйте. Этим вопросом занимается масса людей.
Ссылка:
По-моему как раз отражает Вашу схему. В одном из писем налоговая инспекция предлагает давать на рассмотрение схемы оптимизации. После принятия решения об отсутствии криминала схема утверждается и Вы работаете по ней спокойно.
25.11.2006, 08:04
Похожие темы
Древовидный вид